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大唐华银电力股份有限公司关于收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》的公告

2015-04-07 11:24来源:上海证券报关键词:大唐集团发电企业电力行业收藏点赞

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附件:一次反馈意见

2015年3月2日,我会受理了你公司发行股份购买资产并募集配套资金的申请。我会依法进行了审核,现提出以下反馈意见:

1.申请材料显示,本次交易拟询价募集配套资金不超过94,062万元,扣除发行费用后全部用于补充上市公司及标的资产的流动资金。请你公司结合是否有利于提高重组项目的整合绩效、上市公司及标的资产行业特点、生产经营规模和实际经营需求、财务状况、所需流动资金测算等方面,进一步补充披露本次交易募集配套资金的必要性及募集资金用途是否符合我会相关规定。请独立财务顾问核查并发表明确意见。

2.申请材料显示,本次交易设置了超额业绩奖励。请你公司补充披露超额业绩奖励设置原因、依据、合理性,及对上市公司和中小股东权益的影响。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。

3.请你公司结合国家电力政策改革措施、电力行业整体情况、标的资产经营情况和盈利状况,补充披露标的资产未来持续盈利能力的稳定性及对上市公司的影响。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。

4.申请材料显示,湘潭公司和耒阳资产均为火电公司。报告期湘潭公司毛利率分别为8.71%、17.23%、15.81%,耒阳资产毛利率分别为4.98%、10.01%、12.23%。请你公司补充披露:1)报告期湘潭公司毛利率波动的原因。2)报告期湘潭公司和耒阳资产毛利率存在差异的原因及合理性。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。

5.申请材料显示,标的资产最近三年发电设备利用小时数存在较大波动,其中湘潭公司分别为5005小时、3594小时、3791小时,耒阳资产分别为5507小时、3617小时、4288小时,张水公司分别为2676小时、3638小时、3114小时。请你公司补充披露标的资产未来发电设备利用小时数的稳定性。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。

6.请你公司补充披露:1)湘潭公司与湖南大唐燃料开发有限责任公司、湘潭飞宏实业公司之间,耒阳资产与湖南大唐燃料开发有限责任公司、耒阳耒能实业有限责任公司、湖南亿泰环保科技股份有限公司之间关联销售、采购交易、资产租赁交易的作价依据,并结合向第三方交易价格、可比市场价格,进一步补充披露关联交易价格的公允性。2)关联交易结算模式,相关收入、费用的确认依据、确认时点,并结合关联方经营状况、信用期,说明上述关联交易是否存在逾期支付的情况。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。

7.请你公司补充披露:1)标的资产与关联方之间其他应收款形成的原因,具体事项及金额,是否符合《<>第三条有关拟购买资产存在资金占用问题的适用意见——证券期货法律适用意见第10号》的相关规定。2)防止实际控制人、大股东及其关联方资金占用制度建立及执行情况。请独立财务顾问、律师和会计师核查并发表明确意见。

原标题:大唐华银电力股份有限公司关于收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》的公告
投稿与新闻线索:陈女士 微信/手机:13693626116 邮箱:chenchen#bjxmail.com(请将#改成@)

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