登录注册
请使用微信扫一扫
关注公众号完成登录
我要投稿
摘要:2008年以来,财政部等五部委相继出台《企业内部控制基本规范》和相关配套指引,对中央企业、上市公司建立健全内部控制体系做出了要求。我国电力行业正处于快速发展的重要战略时期,电力体制改革不断深化,促进了电力企业间的市场竞争。特别是在当前我国经济增长压力加大、煤炭价格波动幅度扩大、环境保护要求提高的经营环境下,电力企业的利润空间变小、管理难度变大、经营业务更加复杂、经营风险不断显现。如何在电力企业高效、规范地建设内部控制体系,从而达到控制风险、增收节支、提高盈利能力的目的,是企业管理层急需思考和解决的问题。本文围绕这一主题,分析了电力企业内部控制体系构建的操作过程和实施要点,以期为各电力企业提供参考。
一、电力企业内部控制体系构建
(一)电力企业内部控制体系建设阶段及其目标
目前,电力企业内部控制基础较好,体系建设正在积极推进中。体系建设通常可分为四个阶段:分别是内部控制梳理、内部控制优化、内部控制评价和内部控制审计。其中,前三阶段是电力企业内部控制建设的核心工作,由电力企业自身主导完成,而内部控制审计最好由外部审计师或内部审计师在电力企业各部门配合下进行,更好地评价内部控制的有效性。
内部控制梳理阶段的工作目标是:在确定梳理范围的基础上,对企业管理现状进行全面、深入了解,包括企业目标、发展规划、业务流程、主要风险点、现有控制措施等。
内部控制优化阶段的工作目标是:就内部控制梳理过程中识别的问题设计整改方案并实施整改,通过内部控制缺陷整改提升内部控制管理水平。
内部控制评价阶段的工作目标是:针对优化后的内部控制体系,通过全面、系统的内部控制评价过程,判断内部控制体系是否能从设计和执行两个层面上保证企业目标的实现,并针对企业目标实现中仍存在较大风险的领域,展开新一轮内部控制体系建设工作。
内部控制审计阶段的工作目标是:对特定时间内部控制的设计与运行的有效性进行审计。
电力企业通过内部控制梳理、内部控制优化、内部控制评价、内部控制审计的全闭环工作过程,可建立起持续、长效的内部控制体系运转机制,有力保障企业目标的实现。
(二)建立电力企业内部控制管理防线
内部控制体系的建设和有效运行需要各部门和员工的全面参与。因此,电力企业可建立内部控制管理三道防线。
1. 各个企业业务单位作为内部控制第一道防线。主要由各个业务单位、业务部门组成,是内部控制与风险管理的第一责任人,通过自我评估、自我检查、自我整改、自我培训来履行业务经营过程中的自我风险控制职能。
大多数电力企业是集团化企业,集团下属单位众多,下属单位包含电力集团大部分的资产和业务,在日常工作中直接面临着各类风险,是电力集团运营和管理的前线。因此,电力企业必须把内部控制防线融入到最小法人单位的部门级业务单位的工作与流程中,按照法律、法规和有关制度、流程的规定,对经营和管理业务流程中的风险主动进行识别、评估和控制,针对薄弱环节及时进行整改,建立防范风险的第一道防线。多数电力集团企业是三级管理体制,业务部门是同级内部控制体系管理架构的第一道防线,对该级业务单元承担着规范管理、严格执行业务流程、防范风险的职责。
2. 内部控制管理部门作为内部控制第二道防线。这是在业务单位、业务部门之上建立的一个更高层次的内部控制责任单位。第二道防线通过制定内部控制和风险管理的政策、标准和要求,为第一道防线提供内部控制和风险管理的方法、流程、工具,促进内部控制和风险管理的一致性和有效性。内控管理部门制订业务检查计划,就第一道防线执行各项规章制度的情况根据内部控制要求开展检查,并监督整改。通过建立内部控制和操作风险管理信息收集、分析和报告制度,评估和监控第一道防线的内部控制和风险状况,对其工作提供指导。
对内部控制体系进行监督评价是内部控制管理部门即第二道防线的重要工作。内部控制管理部门在内部控制体系建设初期,要进行常态化的检查与考核,对重大风险和关键环节要主动参与。而在内部控制系统能够规范运行后,内部控制管理部门可适当减少检查与考核的频率,可邀请其他集团从事内部控制的部门或外部咨询机构来进行互查,以相互借鉴,不断进步。
需要注意的是,要防止内部控制变成内部控制管理部门的专项工作,要让企业员工认识到,内部控制的关键在基层,在管理的最小单位,第二道防线是对内部控制是否起到作用的判断、监督、评价、持续改进的部门。
3. 内部审计作为内部控制第三道防线,由审计部门负责。审计部门通过系统化、规范化的方式,审查内部控制的适当性和有效性,目标是协助董事会和管理层履行职责,确保国家有关经济法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行,改善组织运营、有效控制风险、提升企业价值,是内部控制体系的保障手段。
特别声明:北极星转载其他网站内容,出于传递更多信息而非盈利之目的,同时并不代表赞成其观点或证实其描述,内容仅供参考。版权归原作者所有,若有侵权,请联系我们删除。
凡来源注明北极星*网的内容为北极星原创,转载需获授权。
北极星氢能网获悉,4月10日,陕西航天动力高科技股份有限公司发布关于2024年度业绩说明会召开情况的公告,该公司2024年度实现营业收入9.25亿元,实现归属于上市公司股东的净利润-1.87亿元。并对投资者普遍关注的问题进行回答,之后将大力发展液氢储罐产品为代表的流体装备,并加大液氢储运设备产品研发
北极星电力网获悉,华电国际4月8日发布关于持续开展“提质增效重回报”行动的公告,全文如下:华电国际电力股份有限公司关于持续开展“提质增效重回报”行动的公告为深入贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神,持续落实国务院国资委提高央企控股上市公司质量工作有关部署,积极响应上海证券交易所《关
3月15日,乐能光伏发布公告称,公司拟以自有资金约100万人民币投资新设全资子公司乐能光伏日本公司LUXENSOLARJAPAN株式会社,主营太阳能光伏组件的销售及其他相关业务。对于投资目的,乐能光伏表示,设立日本全资子公司是基于公司战略布局的需要,可进一步拓展海外市场,提升公司产品在日本市场的竞争
2月17日,横店集团东磁股份有限公司在国际企业社会责任评估机构EcoVadis的严格评审中脱颖而出,荣获该机构集团级(group)银牌勋章,这意味着其ESG表现在所有参评企业中位列前15%,在光伏和磁性材料行业更是处于领先地位。EcoVadis是全球公认的企业可持续发展绩效评级平台,其评估体系涵盖环境、劳工与
北极星储能网获悉,1月13日,深圳壹连科技股份有限公司发布“质量回报双提升”行动方案,表示公司仍将持续加大研发投入,紧跟国家政策与行业发展变化的趋势,将产品应用领域向新能源汽车、储能、低空经济等新兴领域全方位拓展。以下为完整内容:一、聚焦主业,推动公司高质量可持续发展公司自成立以来
赛瓦特近日发布公告,为了实现公司的发展规划,拓展公司的业务资源,使公司在未来获得良好的经济收益,公司拟出资设立全资子公司湖南赛瓦特装备制造有限公司(暂定名,具体以工商登记注册的名称为准),注册地为湖南省长沙县榔梨街道保家路228号(暂定地址,具体以工商登记注册的地址为准),注册资本
北极星储能网获悉,8月15日晚,申能股份发布《2024年度“提质增效重回报”行动方案》,其中申能股份表示积极布局新兴电力业务;积极推动储能项目落地;寻求其他清洁能源投资机会,重点推动相关抽蓄项目纳规工作,同时也要积极发展综合能源业务。此外,申能还表示要加快新能源基地化、规模化开发转型,
7月18日,绿色动力环保集团股份有限公司发布关于2024年度“提质增效重回报”行动方案公告。2024年,绿色动力将加强市场开拓,继续做强做大主业,重点围绕提质增效,提升存量项目盈利能力,坚持规范运作,持续提升治理水平,不断提升信息披露质量,加强与投资者的沟通交流,持续进行现金分红,与股东共
6月20日,集团公司党组副书记、董事、总经理叶向东到华电海投调研并召开座谈会。强调要深入学习贯彻习近平总书记关于高质量共建“一带一路”的重要讲话精神,立足自身专业优势,积极开拓海外新能源市场,持续深化绿色能源国际合作,为共建“一带一路”更高质量、更高水平的新发展积极贡献华电力量。集
12月27日,国家能源集团董事会在京召开2023年第六次会议。集团公司党组书记、董事长刘国跃主持会议并讲话,余兵、王敏、王寿君、赵吉斌、李延江、杨爱民、胡文森董事出席会议。集团公司党组成员、总会计师冯来法列席会议。会议听取了集团公司有关工作报告,审议通过了优化完善集团公司发展战略等17项议
9月20日,内蒙古电力集团公司召开内部控制体系评价工作推进会。集团公司党委副书记、董事王晓燕出席会议并讲话,集团公司各部门、支撑保障机构和59家所属单位相关负责人出席会议。王晓燕说,集团公司高度重视内控体系建设,紧紧围绕企业经营管理和深化改革任务,推进内控管理业务全覆盖。自2020年起,
近日,国家电投集团能研院与内蒙古公司电力分公司联合开展牛粪生物质5%—15%比例共磨掺烧试验,通过控制优化制粉系统关键运行参数,实现了国内首例风扇磨共磨10%比例掺烧牛粪生物质的关键性技术突破。该技术成果依托能研院锅炉技术中心科研团队多年研究的共磨掺烧技术,基于国家电投集团B类课题研究《
北极星电力网获悉,5月13日,国家发改委发布《国家发展改革委行政处罚裁量规则》,全文如下:
5月9日,国家发改委发布《承装(修、试)电力设施许可证管理办法》2025年第30号令,《承装(修、试)电力设施许可证管理办法》已经2025年4月10日第20次委务会议审议通过,现予公布,自2025年7月1日起施行。办法指出,将承装(修、试)电力设施许可由五级压减为三级,一级不变,原二、三级合并为二级,
受用电量激增的影响,欧美国家大量服役年限即将到期的核电站获延寿批准。这为中国核电产业带来怎样的启示?(来源:微信公众号“能源新媒”作者:范珊珊)数据中心用电需求的激增,让科技巨头们转向押宝核电技术。微软公司与美国最大清洁能源供应商星座能源公司(ConstellationEnergy)达成重大合作协
全国已有700座在国家能源局注册备案!大坝数量和整体安全形势不断迈上新台阶5月8日,随着金沙江上游巴塘水电站大坝完成备案,我国在国家能源局注册(含备案)的运行水电站大坝数量达到700座,总装机规模突破3.34亿千瓦,总库容超5191亿立方米,分别占到全国水电总装机容量的76%,全国水库总库容的52%。
最近,国网江苏省电力有限公司电力科学研究院申请了一项名为“一种免编辑比对逻辑的继电保护测试方法、系统、设备及介质”的专利,这一举措引起了广泛关注。这项专利的提出不仅涉及继电保护装置的测试技术,还可能使电力行业在测试效率和准确性上迈上一个新的台阶,为电力行业的可持续发展提供了强大的
为贯彻落实党的二十届三中全会精神,不断优化电力营商环境,近日,国家发展改革委颁布了新修订的《承装(修、试)电力设施许可证管理办法》(国家发展改革委2025年第30号令,以下简称《办法》),自2025年7月1日起施行,原《承装(修、试)电力设施许可证管理办法》(国家发展改革委2020年第36号令)同
4月29日,华中能源监管局召开华中区域电力安全风险管控工作会,贯彻落实2025年全国电力安全生产电视电话会议和第75次电力安全风险管控工作会议精神,总结华中区域电力安全生产工作情况,分析面临形势,部署电力安全生产重点工作任务。华中能源监管局分管负责同志出席会议并讲话。会议通报了华中区域电
5月7日,北京市政府党组成员、副市长文献到中国大唐集团有限公司总部走访调研。中国大唐党组书记、董事长吕军,董事、总经理、党组副书记张传江与文献举行会谈,双方就深化政企合作、优化提升首都能源保供、服务新时代首都高质量发展等进行深入交流。中国大唐党组成员、副总经理李建伟、王海腾,北京市
最近,国网江苏省电力有限公司营销部召开优质服务和营销稽查专业会。会议总结了服务与稽查近期工作情况,结合国家电网公司和公司“两会”精神,对卓越供电服务体系建设、“三全”稽查体系建设等重点工作进行了部署,旨在以服务为基、以稽查为翼,为电力事业的高质量发展保驾护航,奏响一曲激昂奋进的发
北极星电力网获悉,近日,又一地方能源集团——重庆发展能源有限公司正式揭牌成立。近两年来,全国各地已有多家省级能源集团揭牌成立。四川能源发展集团2025年2月26日,四川能源发展集团是经省委、省政府批准,战略性重组川投集团、四川能投集团,通过新设合并方式组建的省级国有资本投资公司。四川能
自2024年12月31日起,陕西电力现货市场开展了连续结算试运行工作。本文将对一季度陕西市场的供需情况及试运行期间的各项边界条件以及市场出清情况进行总结分析,以供各市场主体探讨。(来源:兰木达电力现货作者:林兵伟)一、市场供需情况1、装机情况概要截至2025年3月底,陕西全省发电装机达到11855.
近日,国能日新自研「旷冥」大模型完成了自正式发布以来的首次迭代升级,迎来了「旷冥」2.0版本。本次升级,除了对模型稳定性和整体性能进行优化,更是在技术层面全效升级。首先在大模型技术方面,创新采用了多维度patching注意力机制架构,并显式嵌入了平流、对流方程,构建物理驱动的深度神经网络模
136号文(《关于深化新能源上网电价市场化改革促进新能源高质量发展的通知》和394号文(《关于全面加快电力现货市场建设工作的通知》)犹如两道耀眼的闪电划破夜空,照亮了新能源全面入市的道路,吹响了新能源市场化改革的号角,标志着新能源电价机制从“计划电”向“市场电”迈出了最关键的两步,预示
近日,重庆市经信委公开征求对《2025年重庆市电力需求响应实施方案(征求意见稿)》的意见,参与主体包括电网企业和电网企业经营区范围内的电力用户、虚拟电厂,按照本方案开展需求响应、削峰移峰。其中,电力用户自愿选择参与需求响应、削峰移峰,进行用户注册与响应能力申报,签订和履行协议;准确提
近日,国能日新自研「旷冥」大模型完成了自正式发布以来的首次迭代升级,迎来了「旷冥」2.0版本。本次升级,除了对模型稳定性和整体性能进行优化,更是在技术层面全效升级。首先在大模型技术方面,创新采用了多维度patching注意力机制架构,并显式嵌入了平流、对流方程,构建物理驱动的深度神经网络模
《电力辅助服务市场基本规则》(下文简称《规则》)的出台,标志着我国电力体制改革迈出了重要一步。随着新能源占比不断提高,电力系统对调频、备用等资源的需求大幅增加,需要通过市场化手段优化资源配置,提升电网调节能力,确保电力供应的安全与高效。《规则》的实施不仅有助于完善全国统一电力市场
4月20日,新疆办市场监管处发布关于公开征求《新疆电力中长期交易实施细则部分条款修订稿》意见的通知。关于公开征求《新疆电力中长期交易实施细则部分条款修订稿》意见的通知为贯彻落实党中央深化电力体制改革、建设全国统一电力市场的重要精神,进一步规范新疆电力中长期市场运营管理,维护市场经营
我国加快构建新发展格局,建设全国统一大市场,要求公司推动构建多层次统一电力市场体系,促进能源电力资源和相关要素市场化配置,助力畅通国内大循环,服务经济社会高质量发展。新发展格局下全国统一大市场需要加快建设。党的二十大报告明确要求构建全国统一大市场。中央经济工作会议强调,加快全国统
在以新能源为主体的新型电力系统建设背景下,风电、光伏等新能源发电正崛起成为我国电力系统的主力电源。2025年以来,新能源全面入市步伐加快,灵活调节能力强的新型经营主体也纷纷入市,电力市场竞争格局发生变化,电力市场步入“3.0”全新时代!2025年4月24日-25日,由中关村华电能源电力产业联盟、
新型电力体制改革浪潮翻涌,市场形势复杂多变。面对挑战,国家电投集团河南公司持续深化改革,扎实开展“一分钱”提质增效专项工作,从“五个强化”全面发力,一季度同比增利1.52亿元。强化市场营销。面对省内电力需求疲软、全产业电价下调的严峻挑战,河南公司积极求变,深化国家电投集团“113”营销
近日,国家发展改革委、国家能源局发布《关于加快推进虚拟电厂发展的指导意见》,提出积极推动虚拟电厂因地制宜发展,针对省级、地市级电力调节需要,培育不同特点的虚拟电厂主体,完善虚拟电厂发展体系。此前,多地已针对虚拟电厂建设和运营开展了积极探索。为了解当前虚拟电厂建设情况,中能传媒记者
请使用微信扫一扫
关注公众号完成登录
姓名: | |
性别: | |
出生日期: | |
邮箱: | |
所在地区: | |
行业类别: | |
工作经验: | |
学历: | |
公司名称: | |
任职岗位: |
我们将会第一时间为您推送相关内容!