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为进一步加强财务管理,提高资金使用效率,降低资金风险,我公司于九月份开始开展往来款项清理工作,清理范围是截至 2012 年 6 月 30 日在我单位挂账的所有往来款项,包括我单位与其它单位往来款项、单位内部个人往来款项等。其中,账龄超过三年的应收款项、对系统外单位借款、代垫工程款和账龄超过一年的备用金为重点清理对象。
清理工作首先由财务部全面核实登记往来款项。对各种往来款项,逐一列明金额、具体事由、账龄、已计提减值准备金额等,提出具体处理意见,指定具体承办人,明确时间节点。
其次,抓好往来款项清理落实。公司对往来款项迅速摸清来龙去脉,查找复印原始单据、合同,确定偿还主体。对已到期未收回的款项,指定具体承办人,采取强有力的措施进行清缴,在预计的办结时点前完成清缴任务;对确实难以一次收回的,要制定分期收款计划,指定催收人,分期催收。
最后要及时进行账务处理。根据清理结果及时进行账务处理,以如实反映债权债务情况。
通过开展应收款项清理活动,结合财务集约化管理要求,逐步建立应收款项常态管理机制,增强应收款项的动态记录和定期分析,及时发现并解决存在的问题;进一步深化应用ERP系统及财务管控系统,通过对信息化管理手段的充分利用,切实提高应收款项管理水平。
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