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三、审计发现的主要问题
(一)会计核算和财务管理存在的问题。
1.2008至2011年,国电集团及17家所属单位存在未按照规定确认收入、合并财务报表关联交易事项抵销不充分等问题,4年间合计多计资产0.67亿元、多计负债2.53亿元、少计利润1.63亿元,其中2011年多计利润6.22亿元。
2.2011年,所属内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司(以下简称平庄煤业)以支付煤炭代销手续费的方式向所属上市公司内蒙古平庄能源股份有限公司(以下简称平庄能源)转移利润0.65亿元;为降低应收账款余额,平庄能源通过内部往来方式将1.7亿元的应收账款拨至平庄煤业挂账;平庄煤业在安全管理费用中列支与安全生产无直接关系的大型设备购置工程款1亿元。
3.2008年至2011年,所属13家公司发放的4617.79万元奖金未纳入工资总额;所属龙源电力集团股份有限公司(以下简称龙源电力)的4家下属企业超范围发放技术奖1362.20万元。
4.截至2012年5月,所属国电长源(河南)煤业有限公司(以下简称河南煤业)在已向其他股东兑现分红的情况下,一直未向控股股东国电长源电力股份有限公司(以下简称长源电力)兑现其应得的2010年度分红1532.32万元。
5.至2011年,所属北京国电龙源环保工程有限公司仍未按规定将2010年中央国有资本经营预算资金3035万元转增国有资本。
(二)执行国家政策存在的问题。
1. 截至2011年底,国电集团尚有17台、总容量为57.4万千瓦的小机组未按计划期限关停。
2. 2010年12月,所属国电都匀发电有限公司开工建设120万千瓦级新建机组,但其中替代的40万千瓦应关停机组尚未按要求关停。
(三)重大经济决策事项存在的问题。
1.截至2011年底,国电集团在未获核准的情况下,开工建设21个项目,已完成投资299.62亿元。
2. 截至2011年底,所属18家公司在尚未取得用地批复的情况下,开工建设36个项目占用土地14.48万亩,另外,所属伊春龙源雄亚风力发电有限公司超面积占用林地894.9亩,所属国电宁夏太阳能有限公司(以下简称宁夏太阳能)多晶硅项目的201.26亩建设用地闲置3年以上。
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