国家能源集团通报原神华审计整改结果

2017年，国家审计署对原神华集团有限责任公司（以下简称神华集团）2016年度财务收支等情况进行了审计，充分肯定了神华集团在推动煤炭清洁生产和企业转型升级、进一步完善公司治理结构、持续优化内部管理等方面取得的成绩，同时也客观指出了神华集团在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面存在的问题。国家能源集团高度重视，坚持有错必改、违规必究的原则，以更高的标准、更严的要求、更有力的措施，认真组织开展问题整改工作。现将整改情况公告如下：

一、财务管理和会计核算方面

1.2016年，所属神华杭锦能源有限责任公司等7家企业少计提减值准备、安全生产管理费和维简费等，多计利润25.69亿元。

整改情况：相关单位已按规定调整有关会计账目。

2.2016年，所属神华国能集团有限公司等6家企业营业外支出、长期待摊费用核算不准确，造成少计利润8.09亿元。

整改情况：相关单位已按规定调整有关会计账目。

3.2016年，所属神华销售集团有限公司等两家企业延期确认煤炭销售收入和成本等，少计当年利润3.49亿元。

整改情况：相关单位已按规定调整有关会计账目。

4.2016年，所属中国神华煤制油化工有限公司等14家企业超工资总额列支补贴等工资性支出5865.28万元。

整改情况：相关单位已按规定调整计入工资总额。

5.2016年，所属神华销售集团有限公司对煤炭采购业务重复记账或预估入账，造成多计资产2250.48万元、负债2250.48万元。

整改情况：相关单位已按规定调整有关会计账目。

6.2016年，所属神华中海航运有限公司等9家企业违规列支应由职工个人承担的保险费用41.07万元。

整改情况：相关单位已收回应由职工个人承担的保险费用。

二、经营管理方面

1.2015年，所属福建罗源湾电厂未取得土地转用审批等手续即开工建设，至2016年底累计投资29.22亿元。

整改情况：神华集团已于2017年1月12日印发《关于进一步规范集团公司已核准火电项目开工建设秩序的通知》，要求罗源湾电厂在取齐开工支持性文件前不得开工建设。罗源湾电厂项目已于2017年2月28日停工，之后一直在抓紧办理相关证照并已取得进展，目前仍处于停工状态。

2.至2016年底，所属神华新疆能源有限责任公司等两家企业违规出借的5.32亿元资金尚未收回。

整改情况：相关单位已于2017年12月27日收回0.32亿元；其余5亿元为对地方国资公司的借款，相关单位已制定措施，正在积极催收。

3.2016年，所属神华（福建）能源有限责任公司实施的一个总价4.54亿元的收购项目，未按规定纳入集团年度投资计划。

整改情况：该收购项目已于2017年12月20日补列入集团公司2017年调整投资计划。

4.2016年，所属神华物资集团有限公司等3家企业违反集团规定，应招标未招标或采用单一来源方式采购物资4.2亿元。

整改情况：相关单位从2017年起已停止原有采购方式，严格按照集团公司招标采购管理规定实行公开招标。

5.2010年至2016年，神华集团总部及所属乌海能源公司等3家企业的项目资金存在超范围使用、长期闲置等问题，涉及金额4.19亿元。

整改情况：超范围使用的项目资金，相关单位已按规定调整有关会计账目，积极稳妥推进后续处理工作；长期闲置的项目资金，相关单位已按规定拨付使用。

6.2014年，神华集团一家所属企业未充分考虑产品价格下跌风险对一个项目增资2.48亿元。至2016年底，该项目部分停建，0.21亿元资产闲置。

整改情况：当时产品价格下跌，该企业为规避损失风险及时停运了部分资产。2018年年初，产品价格已经回升到盈利区间，该企业停运资产已恢复生产。

7.至2016年底，神华集团一家所属企业因可行性研究不充分，无法按时启动开发项目，前期投入的1.25亿元已确认损失。

整改情况：该企业已采取加强与当地政府沟通等措施，掌握可研审批进度情况，积极安排该项目建设运营相关工作。

8.2016年，所属中国神华国际工程有限公司在两个项目的评标过程中履职不到位，未发现投标单位涉嫌串标，涉及金额5155.08万元。

整改情况：该公司已将涉嫌串标的投标单位列入供应商黑名单，对参与评标的评标专家取消神华系统评标资格，同时全面清理评标专家库，推广全电子招投标工作，加强投标人围标串标的识别，严肃处理围标串标行为。

9.2015年，所属神华宁夏煤业集团有限责任公司违反集团暂停项目建设的要求，调增投资计划4518.85万元。

整改情况：神华集团已采取进一步措施加强项目投资管理，对内外部审批手续不齐、存在重大投资风险的项目暂不安排投资计划，实行投资风险全生命周期管控，进一步加强对二级公司年度投资计划分解执行情况的监督管理，杜绝超计划、计划外投资。

10.2016年，所属神华准格尔能源有限责任公司未经上级公司批准建设一个项目，至2017年5月已投资4215.45万元。

整改情况：该项目已于2017年5月10日获上级公司同意建设的批复。

11.2014年至2016年，神华集团所属16个煤矿在证照不齐的情况下，累计开采原煤1.56亿吨。

整改情况：该16个煤矿中，5个煤矿已证照齐全，5个煤矿已经获得采矿许可证、正在办理安全生产许可证，1个煤矿已取得核准，3个煤矿相关证照待矿业权相关制度改革政策明确后即加快办理，其余2个煤矿的手续正在申报中。

12.2014年至2016年，神华集团所属36个煤矿超核定生产能力开采原煤1.03亿吨。

整改情况：神华集团认真贯彻执行国家发展改革委关于煤矿生产保供和市场调控的相关要求，安排组织各煤矿生产；组织各煤炭生产企业严格按照核定生产能力编制煤炭生产计划；积极通过申报优质产能核增、购置产能指标等工作，努力增加企业合规生产能力总量。

13.2014年至2016年，所属神华国能集团有限公司下属3个电厂未取得电力业务许可即投入生产，累计发电95.57亿千瓦时。

整改情况：和丰电厂已于2016年3月8日，店塔电厂已于2016年3月29日，重庆万州电厂已于2016年9月6日，先后取得发电业务许可证。

14.至2016年底，神华集团未按要求完成低效无效资产清理处置、房地产业务退出、所属企业清理整合、公务用车改革等任务。

整改情况：关于低效无效资产清理处置问题，神华集团已采取措施大力推进清理处置工作。其中，涉及长期股权投资的，部分已完成处置工作，尚未完成处置的部分已采取股权转让、清算注销、进场挂牌等多项措施进行处置；涉及实物类资产的，按照“盘活为主、清理为辅”的原则进行清理处置，对难以盘活和无法转让的井巷、矿区配套房屋、设备以及在建工程等实物类资产，采取报废方式完成清理处置。截至目前，已累计处置低效无效资产26.05亿元，占应处置的55.7%。

关于房地产业务退出问题，神华集团已采取挂牌转让、股权有偿转让、政府有偿收回、定向开发等多项措施，积极推进房地产业务退出。

关于所属企业清理整合问题，国家能源集团于2017年12月15日印发通知，要求加快推进神华集团所属企业清理整合工作，并将清理整合工作任务分解落实到相关二级单位的年度绩效考评中。清理整合工作目前已取得积极进展，预计2018年年底以前可全部完成，实现“三年内企业法人户数净减少20%左右”的工作目标。

关于公务用车改革问题，神华集团于2017年6月28日印发《神华集团公司子分公司公务用车制度改革实施方案》，要求2017年7月底前完成公务用车制度改革。截至2017年7月底，所属子分公司已完成公务用车改革。

15.2014年至2016年，神华集团未按内部规定对5家存在环保问题的单位及相关责任人进行追责。

整改情况：国家能源集团及有关单位已对相关责任人员进行责任追究，其中记过2人次、警告4人次、通报批评3人次、调离工作岗位2人次、诫勉谈话1人次。

16.2016年，神华集团对外捐赠资金未按规定细化捐赠项目。

整改情况：神华集团2017年已明确捐赠具体项目，后续严格执行有关捐赠规定。

17.2014年，所属国华能源投资有限公司依据失效的评估报告挂牌出售股权。

整改情况：神华集团于2017年8月31日印发《神华集团公司国有产权转让管理办法》，进一步规范子分公司产权交易行为。

三、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面

2015年，所属神华铁路货车运输有限责任公司购买高档酒水30万元。

整改情况：中共神华铁路货车运输有限责任公司委员会已给予相关责任人党内处分。

四、以前年度审计查出问题整改情况

审计署2014年对神华集团审计中指出，神华集团部分下属煤矿证照不全，至此次审计时，其中3个煤矿尚未整改到位。

整改情况：该3个煤矿中，1个煤矿已证照齐全，其余2个煤矿相关证照待矿业权相关制度改革政策明确后即加快办理。

国家能源集团将以此次审计整改为契机，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真总结和反思经验教训，从体制机制和制度方面研究解决和预防措施，认真贯彻落实国家宏观经济政策和决策部署，严格执行中央八项规定精神，坚决落实“三重一大”决策制度，强化投资、招标采购、燃料、财务集中管控，建立健全企业依法经营和规范管理的长效机制，努力打造具有全球竞争力的世界一流能源集团。