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6月20日,国家审计署发布了35户中央企业2016年度财务收支等情况审计结果公告。其中,个别企业的违规情况比较严重。6月22日,东方 电气发布公告称,国家审计署于2017年对东方 电气股份有限公司的控股股东中国东方 电气集团有限公司2016年度财务收支情况进行了审计。
据公告称,审计署审计结果表明,东方 电气集团在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。
东方 电气情节较严重
公开资料显示,东方 电气集团成立于1958年,主要从事大型发电成套设备制造、电站工程承包、环保节能设备制造及贸易等。国家审计署此番重点审计了东方 电气集团总部及所属东方 电气、东方 电气集团国际合作有限公司(以下简称国合公司)等3家二级单位,并对有关事项进行延伸和追溯。
据东方 电气集团2016年度合并财务报表,其2016年底拥有全资和控股子公司53家,参股公司14家;资产总额1043.5亿元,负债总额753.03亿元,所有者权益290.47亿元,资产负债率72.2%。2016年度,东方 电气集团营业总收入370.37亿元,利润总额亏损20.98亿元,净资产收益率-6.8%,国有资本保值增值率90.6%。
审计发现,东方 电气集团在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。
财务管理和会计核算方面,具体问题包括,东方 电气集团所属东方风电未按规定确认风电机组收入成本,由此多计利润2551万元;所属东方电机未按规定转增国有资本2494万元;所属东方汽轮机未将归属于当期的材料成本差异进行分摊,多计成本2338.8万元;所属国合公司、东方 电气股份有限公司国际工程分公司(以下简称工程分公司)违规对非货币性项目计算汇兑损益,少计财务费用630.26万元。
而东方 电气集团东方 锅炉股份有限公司(以下简称东方 锅炉)未将已达到预定可使用状态的在建工程及时结转为固定资产,少计折旧481.44万元。
东方 电气集团旗下上市公司东方 电气被审计出存在一些问题。根据东方 电气2016年年报,东方风电、东方电机、东方汽轮机均为其全资子公司,东方 锅炉由东方 电气持股99.67%。
在经营管理方面,审计署公告披露,东方 电气集团及其所属企业存在11项问题,涉及总金额高达65亿元。
其中,2006年至2016年,东方 电气集团总部及所属两家企业因未有效防范市场和投资管理等风险,3个项目投资形成亏损,至2017年底已计提减值准备31.6亿元;2003年至2016年,东方 电气集团总部及所属两家企业违反内部决策程序购买固定资产等,涉及金额23.98亿元;2008年至2016年,所属工程分公司10起诉讼事项未按规定报备,涉及金额4.11亿元。
涉及金额过亿元的问题还有:所属东方 电气以前年度承揽的4个供货项目,因合同风险管控不到位等相关存货及应收款项面临损失,至审计时已计提减值准备2.91亿元;至2016年底,所属峨眉半导体材料研究所、东方 电气(广州)重型机器有限公司因采购计划不合理、项目停滞等造成物资积压及资金闲置,涉及资金1.39亿元;2011年,所属东方 电气集团东汽投资发展有限公司未经尽职调查对外销售产品,之后因客户无支付能力,3039万元货款未能收回,在2014年已全额计提坏账准备。
2010年4月份,东方 电气集团在年度投资计划外,还使用2084.07万元购买27套商品房及车位,至审计时长期闲置。2013年至2016年,该集团所属东方日立(成都)电控设备有限公司,违规向未提供相关服务的外部企业支付代理费818.98万元。
除此之外,东方 电气集团并未认真落实中央八项规定精神及廉洁从业规定。其中,2012年至2013年,其所属东方电机、东方 锅炉超标准购车7辆,涉及金额381万元;2015年至2016年,所属东方 锅炉等9家企业消费高档烟酒118.43万元。
多家能源企业存问题
对于此次审计署提出的提问,东方 电气表示,高度重视,组织召开了国家审计署揭示问题整改推进专题会议,公司主要领导对审计整改工作亲自部署,明确责任单位和责任人,制定整改方案,确定具体整改措施,层层落实责任,按照“三不放过”原则扎实推进整改工作,努力实现“整改全覆盖、问题零容忍”。
东方 电气把此次审计整改作为提升企业管理的重要契机,通过举一反三,强化制度建设,新建、修订和完善相关规章制度,建立长效机制,不断提升公司管理水平和风险防控能力,促进企业持续健康发展。
除东方 电气外,在《2018年第37号公告:中国西电集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果》中2009年,中国西电集团将一个已基本完工项目作为新建项目,申请并获取建设资金7305万元。2010年7月,中国西电集团批准所属单位收购外部企业股权。由于收购时风险考虑不充分、收购后运营管理不到位等,至2016年底被收购企业累计亏损1.82亿元。
另外,国家审计署官网6月20日公布的《2018年第4号公告:中国华电集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果》显示,2014年,中国华电未经报备同意下属单位购买股票,至2017年6月15日形成浮亏5465.68万元。此外,2015年至2016年,中国华电所属一家企业列支超集团内部标准的业务招待餐费8755.5万元,其中2016年4559.53万元。
同时,国家审计署公布的《2018年第5号公告:原神华集团有限责任公司2016年度财务收支等情况审计结果》显示,2014年至2016年,神华集团所属16个煤矿在证照不齐的情况下,累计开采原煤1.56亿吨。同期,神华集团所属36个煤矿超核定生产能力开采原煤1.03亿吨。
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