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ERP给财务管理带来全新技术和管理环境以及适应数据集成、纵横贯通的新信息化平台,ERP环境下的财务内控具有协同度“深”、流程化“严”、智能化“高”的特色。
安全控制有力
数据安全控制。关键控制点包括:数据存储和访问时可能出现被盗风险;数据访问未实现分级权限控制。主要控制方法包括:严格执行数据保护措施;建立分级访问制度。
资金安全控制。关键控制点包括:银行账户线外管理,易形成资金体外循环;线内控制流程不严,易产生舞弊;资金调度异动、流量控制不细,易产生资金沉淀和现金流断链。主要控制方法包括:源头管控银行账户,确保各单位银行账户全部纳入“一本账”控制范围;过程把控资金流出,统一梳理、配置了全省113家资金支付审批流程及岗位设置;在线监控资金变动;实时调控现金流量。
票据安全控制。关键控制点包括:空白票据申购与领用程序控制不严,银行预留印鉴保管不善,易发生资金挪用与盗窃现象;银行承兑汇票处置随意,账务处理不及时。主要控制方法包括:全过程跟踪票据变动;实时掌握银行承兑汇票状态。
执行风险控制严格
会计基础信息控制。关键控制点包括:对账、证、表的控制,确保会计信息完整、准确、及时;对会计信息链控制,实现证、账、表实时一体化,防止信息失真。主要控制方法包括:统一“一套证”,规范凭证要素,提高了会计凭证检索效率和规范化程度;建立“自动账”,实施集中月结;优化“实时表”,支撑在线管控,构建了集团统一的报表体系,实时读取账务数据,实时生成财务报表,自动生成集团合并报表。
项目款支付控制。关键控制点包括:工程项目多,易产生项目资金混用、挪用现象;业务前端审核不严密,易产生差错、违规现象。主要控制方法包括:细化项目款支付管理维度,通过管控平台,形成明细项目月度资金支付计划;固化项目款支付前端控制流程,进行概算控制和“三单”匹配,然后进行支付申请和款项支付。
预算管理控制。关键控制点包括:手工预算编制脱离业务基础;预算分析滞后,偏差处理难度增大;考核指标完成进度难以监控,预算外、超预算缺乏控制措施。主要控制方法包括:统一预算编制平台,将预算科目、编制维度、预算表单、预算报表、工作任务间严密的逻辑关系予以固化;实时跟踪重点科目,确保重点科目预算进度在既定轨道内运转;考核指标电子预警,及时监控、排查影响年度业绩考核指标任务完成的主要因素。
成本管理控制。关键控制点包括:项目打包,控制颗粒度大;流程模糊、职责不清;手段落后,控制刚性不强。主要控制方法包括:实施最小颗粒作业控制,以作业标准为成本计量最小颗粒单元,套用适合的作业编码和成本系数,自动形成项目预算;统一线内流程,明确全过程职责,将成本管理与项目管理流程进行结合,将流水线作业予以标准化管理;以系统平台落实刚性管理要求,将关键节点的用户、权限、流程、基础信息等配置在系统内予以固化。
工程决算质量控制。关键控制点包括:转资差异大、工程结算慢、竣工决算不及时。主要控制方法包括:统一财务—— —业务信息质量,在信息系统中将项目WBS(项目管理架构)搭建到六级,从源头提升财务核算、决算数据源深度、细度要求;利用系统进行项目跟踪,着力解决转资难、结算难、决算难问题;“自动”生成竣工决算报表,提高决算编制的及时性。
固定资产管理控制。关键控制点包括:账、卡、物难以对应;资产运维费用与单项固定资产难以对应;资产变更管理粗放。主要控制方法包括:推进设备、资产联动,建立设备、资产集成联动标准、传递方式、联动规则;深化运维工单管理,通过检修工单建立实物与检修成本之间的关联;在线审批资产变更,实现资产处置业务全方位、全过程在线管控,确保设备资产的动态统一、联动。
财务日常监督管理。关键控制点包括:人工财务监督时间滞后、覆盖面难以提高、效率较低。主要控制方法包括:梳理统一稽核规则,将各种日常监督要点,梳理形成17类917条财务监督稽核规则库;建立统一稽核平台,将线外监督规则转化为系统内数据检查判断标准;定制监督检查方案。
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7月17日,福建省泉州市林业局等七部门发布印发《泉州市林业碳票管理规定(试行)》的通知。通知明确,申请条件共4项,分别是:1.申请碳票的林地、林木权属清晰,有合法有效的林权证明文件。2.森林经营活动符合国家和地方林业法律法规、政策及相关技术标准,拟在监测期内采伐的林地、林木不得申请制发林
日前,江西省生态环境厅印发《关于进一步加强危险废物环境治理和风险防控的工作方案》的通知。《方案》提出,自2025年起,各设区市行政区内危险废物填埋处置量占比同比持平或逐年降低,或者填埋处置量占比≤10%。到2026年,全省危险废物环境重点监管单位实现全过程信息化监管全覆盖。到2027年,全省危
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近日,海辰储能厦门总部基地工厂与重庆基地工厂双双入选2025年度先进级智能工厂榜单。这一殊荣不仅是对两座工厂在制造高端化、智能化、绿色化发展成果的权威认可,更标志着海辰储能以“智造”为引擎,持续夯实储能新质生产力根基,助力新型储能制造业高质量发展。双厂入选,海辰储能以数智化重构制造竞
500多家展商800个展位30,000平米展出面积35,000名专业观众一、展会概况深入贯彻落实习近平总书记关于水旱灾害防御和水利基础设施建设的重要指示批示精神,着力推动解决农业小型水利设施老化、塘坝淤塞严重、水渠不畅等问题,提高农业抵御与自然灾害和综合生产能力,全面推进乡村振兴、加快农业水利强省
7月9日,市场监管总局、工业和信息化部发布了关于印发《计量支撑产业新质生产力发展行动方案(2025—2030年)》的通知,其中提到,面向太阳能、风能、核能、氢能、海洋能、生物质能、地热能等领域,围绕关键核心技术装备自主化发展、能源生产储运基础设施建设、储能系统及相关装备研究及产业化等方向计
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6月24日,法国参议院投票否决了一项拟暂停新建风能和太阳能项目的提案,为该国可再生能源行业带来暂时缓解。据法国可再生能源工会(SER)表示,这一决定表明风电与光伏技术仍获得法国社会的广泛支持。国会两院意见分歧,能源政策博弈持续该提案此前已获得下议院(国民议会)通过,若参议院亦通过,法国
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近日,江苏省工业和信息化厅正式发布“2025年江苏省先进级智能工厂”名单,鹏鹞环保凭借在智能制造与环保技术领域的创新实践成功入选。作为江苏省环保装备制造行业的代表企业之一,鹏鹞环保将持续探索智能制造与绿色发展的深度融合,为行业智能化升级贡献力量。技术驱动,引领行业智能转型鹏鹞环保智能
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近期,2025年中国上市公司可持续发展力百强榜正式揭晓,瑞浦兰钧凭借在环境、社会和公司治理(ESG)领域的卓越表现成功上榜,在众多企业中崭露头角,成为新能源行业可持续发展的典范。此次评选针对上市公司展开,从企业的年度报告、可持续发展报告以及第三方数据等多渠道采集信息,通过对财务管理、双
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北极星能源网获悉,5月28日,新奥股份公告,董事会会议选举蒋承宏担任公司第十一届董事会董事长,选举于建潮担任公司第十一届董事会副董事长,聘任蒋承宏、韩继深为联席首席执行官,张宇迎为总裁,苏莉为常务副总裁,张晓阳、黄保光为副总裁,梁宏玉为财务总监、董事会秘书。蒋承宏,1975年出生,武汉
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为贯彻落实中央八项规定精神及其实施细则,严肃纠治“四风”问题,国网涡阳县供电公司纪委在整治形式主义、官僚主义、供电服务领域“小微权力”腐败等方面下功夫,充分运用五位一体联合监督、“清廉皖电”数智监督和“云上监督”等多种监督模式,持续加强廉洁风险防控,提升服务质量,为公司高质量发展
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广东电网有限责任公司2025年信息化项目提升数字技术创新能力框架采购(第一批)招标公告(项目编号:CG0300022002028825)1.招标条件本招标项目广东电网有限责任公司2025年信息化项目提升数字技术创新能力框架采购(第一批),招标人为广东电网有限责任公司,项目资金来自自筹资金,出资比例为100%,资
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