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5月11日,赣锋锂业公告了关于全资子公司赣锋国际有限公司(下称“赣锋国际”)拟收购Reed Industrial Minerals Pty Ltd(下称“RIM”)18.1%股权项目资产评估说明及赣锋国际有限公司拟收购Reed Industrial Minerals Pty Ltd18.1%股权项目资产评估报告。
赣锋锂业表示,根据公司第三届董事会第十九次会议决 议,拟面向特定对象非公开发行股份募集 资金,并通过赣锋国际收购RIM 18.1%股权。本次评估的目的是反映RIM股东全部权益于评估基准日的投资价值,为上述经济 行为提供价值参考依据。
根据资产评估说明,由于RIM 所持有矿山目前尚未生产,缺乏 生产财务数据,同时以Li2O矿开采作为单一业务的上市公司非常少, 故上市公司比较法不具备操作条件。相比而言,交易案例更易获得,故本次评估主要采用交易案例比较法。
本次评估收益期主要根据Process Minerals International Pty Ltd (以下简称“PMI公司”)与RIM公司签订的“Mount Marion Mining Services Agreement”(以下简称“承包合同”)确定。承包合同规定矿 山采矿计划、成本费用计算方法和精矿产量及质量。
根据承包合同中schedul 8—Mine Plan,矿山自2016年开始开采, 至2026年完成,共采出矿石量2,513.89万吨原矿。根据承包合同schedul 11—Project Cost Mode,承包商每年选矿量为175万吨/年,自2016年 下半年开始,完成以上原矿处理量需14.66年,即选矿至2030年结束。 所以,本次评估收益期为2016年至2030年。
根据承包合同,PMI 公司每年为RIM 公司提供20 万吨湿吨锂辉石精矿(含水分7.5%)。
本次评估按2015-2016 年加权价格确定锂辉石矿石价格为3,440.00 人民币/吨。 由此推算出,RIM 正常年份营业收入=销量×销售价格×(1-含水量= 20 ×3,440.00 ×(1-7.5%) = 63,640.00 万元人民币 。
值得一提的是,在去年9月,赣锋锂业首期出资2500万美元通过收购部分Neometals Ltd持有的RIM股权及部分增资RIM以获得RIM 25%的股权。本次收购RIM 18.1%股权计划交易完成后,赣锋锂业将持有RIM 43.1%股权。
而早在去年7月,赣锋锂业公告称,赣锋国际与Neometals和PMI签订了谅解备忘录。赣锋国际拟以不超过6100万美元分期收购RIM公司不超过49%的股权。从现阶段来看,赣锋锂业收购进展符合预期。
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