来源：溢千树2019-03-11

05 祸起内控缺陷2017年度公司年报审计时，发现公司发生多起违规对外担保、对外提供财务资助和关联交易未履行董事会和股东大会审议决策程序以及重大会计差错。...2018年4月26日、5月31日，公司董事会、年度股东大会分别审议通过《关于规范担保行为的议案》和《关于补充确认公司对外财务资助并整改的议案》。然而，整改了9个月，基本没有进展。

来源：债市覃谈2019-01-28

很多陷入违约泥潭的民企其实经营情况并不差，而是企业战略、投资等决策和内控体系本身就存在诸多问题，比如关联交易占用大量资金、实控人风险造成负面新闻等，更甚者还涉嫌财务造假。...本轮违约民企并没有明显的行业分布特征，很多民企的经营情况其实并不差，更多的是自身企业战略、投资等决策和内控体系本身就存在诸多问题。对于民企信用风险，我们有一下三点思考：（1）模糊的正确好过精确的错误。

来源：中央纪委国家监委网站2019-01-09

重点检查境外业务单位及党组织加强合规经营管理，执行重要事项决策制度，健全合规体系和内控机制，执行投资、资产财务、招标采购和合同管理制度，防范境外业务管理漏洞和廉洁风险，构建“不敢腐、不能腐、不想腐”体制机制

来源：中央纪委国家监委2019-01-07

重点检查境外业务单位及党组织加强合规经营管理，执行重要事项决策制度，健全合规体系和内控机制，执行投资、资产财务、招标采购和合同管理制度，防范境外业务管理漏洞和廉洁风险，构建“不敢腐、不能腐、不想腐”体制机制

来源：江苏省盐城供电公司2018-12-29

系统等多个系统互联互通;在38项收支业务流程中设定929项内控要点，其中580项嵌入系统，设置稽核校验规则及流程在线控制，系统固化审批节点，实现支付业务全程在线流转;加强财务集约化管理，实现收支以“日”

来源：证券日报网2018-11-12

本次增资后，在扩大子公司经营规模的同时，公司亦将通过加强内控管理，力求经营风险最小化。本次交易不会变更公司的合并报表范围，对公司的财务和生产经营不会产生重大影响。

来源：国资小新2018-09-07

(2)任职条件①金融、财务、法律及其相关专业本科及以上学历。②具有3年或以上金融类企业内控或一般企业稽核、审计、财务、金融信贷风险管理经验。③具有一定的写作能力，良好的沟通能力、团队协作能力。

来源：中国能源报2018-09-05

到期债务未能清偿，公司大股东阳光凯迪持有公司股票被司法冻结，公司债务出现严重危机;二是公司主营业务生物质发电厂大面积停产，公司持续经营存在重大风险;三是会计师事务所对公司2017年年度报告出具了无法表示意见财务审计报告和否定意见内控审计报告

来源：中国能源报2018-09-05

到期债务未能清偿，公司大股东阳光凯迪持有公司股票被司法冻结，公司债务出现严重危机;二是公司主营业务生物质发电厂大面积停产，公司持续经营存在重大风险;三是会计师事务所对公司2017年年度报告出具了无法表示意见财务审计报告和否定意见内控审计报告

来源：证券日报网2018-08-31

3、内控管理工作一是公司按照企业内部控制基本规范及应用指引的要求，结合上市公司治理特点，进一步完善各项内控管理制度，规范公司及下属企业的各个控制活动流程，抓好企业内部管控。...半年度报告，包括发电机组的建设、投产情况，以及煤炭、石化等业务的进展情况，详情如下：公司代码：600157公司简称：永泰能源一、重要提示1.本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状

来源：国家电网报2018-08-30

该公司与南瑞测评中心、山西焕星科技有限公司等技术企业合作，提升项目运作能力;坚持引进来、走出去模式，邀请业内财务、技经、能源互联网等多领域的专家开展专业培训，讲解新技术、新业务、新理念，提升员工业务素质...4月13日，山西电力综合能源服务有限公司挂牌成立，先后编制《综合能源服务业务发展三年行动计划》，形成涵盖组织机构、人力资源等8个方面21项制度的内控管理体系，各地市设综合能源服务专岗，开展综合能源服务业务培训累计

来源：国家电网报2018-08-30

该公司与南瑞测评中心、山西焕星科技有限公司等技术企业合作，提升项目运作能力;坚持引进来、走出去模式，邀请业内财务、技经、能源互联网等多领域的专家开展专业培训，讲解新技术、新业务、新理念，提升员工业务素质...4月13日，山西电力综合能源服务有限公司挂牌成立，先后编制《综合能源服务业务发展三年行动计划》，形成涵盖组织机构、人力资源等8个方面21项制度的内控管理体系，各地市设综合能源服务专岗，开展综合能源服务业务培训累计

来源：国家电网报2018-08-29

该公司与南瑞测评中心、山西焕星科技有限公司等技术企业合作，提升项目运作能力;坚持引进来、走出去模式，邀请业内财务、技经、能源互联网等多领域的专家开展专业培训，讲解新技术、新业务、新理念，提升员工业务素质...4月13日，山西电力综合能源服务有限公司挂牌成立，先后编制《综合能源服务业务发展三年行动计划》，形成涵盖组织机构、人力资源等8个方面21项制度的内控管理体系，各地市设综合能源服务专岗，开展综合能源服务业务培训累计

来源：新浪财经2018-08-11

被指内控混乱并施行忽悠式重组债务危机背后，投资者还质疑盛运环保施行忽悠式重组。...耿先生认为，盛运环保内控混乱，没有及时披露上述信息，让广大股民难以判断公司状况，可能会因此造成损失。

来源：和讯网2018-06-20

在王振臣看来，与其他税种的申报由财务部门单独负责不同，环保税的申报需要财务、技术和环保等多个部门共同协作才能完成。内控降风险据记者了解，面对环保税，企业的适应程度是不一样的。...一家石化企业的财务人士如是吐露烦恼。环保税申报时的力不从心直接导致了申报数据的准确性打折扣。

来源：中国能源报2018-06-06

、无法表示意见或者否定意见的审计报告;(6)保荐机构经核查后发表明确意见，认为公司具备持续经营能力;(7)保荐机构经核查后发表明确意见，认为公司具备健全的公司治理结构、运作规范、无重大内控缺陷;(8)不存在本规则规定的暂停上市或者终止上市情形

来源：知财晓税2018-05-31

、组织结构等）；4.技术考量（研发技术、工艺技术、设备升级、信息技术等）；5.规模效应（标准化、规模化、通用化、模块化、集中化）；6.流程效率（流程优化、时间管理、资产效率、管理效率、员工能力）；7.内控保证...花钱的成本主要反映在生产成本、期间费用、所得税、材料采购、基建投资等，低效率造成的成本主要反映过多的资金闲置、过多的库存、固定资产闲置、过多的应收账款、非增值的业务流程、组织与人员的低效率、时间成本等，而低效率成本往往在财务账上得不到反映

来源：证券日报2018-05-25

刘建军表示，公司内部会优化和严格执行套保相关内控流程，提高精细化管理运作的水平，最大限度的克服原材料价格波动的不利影响，让股东价值达到最大化。...原材料涨价增收不增利汉缆股份2017年财务报告显示，全年实现营收47.45亿元，同比增长14.66%；归属于上市公司股东的净利润为2.5亿元，同比下降39.98%。

来源：长江商报2017-12-27

罗祥波作为总经理，多年来，不勤勉尽职，经营管理无方，内控混乱，公司原有的主营业务利润大幅下滑，应收账款逐年递增，形成坏账的风险加大。...而此前11月21日，三维丝公告称，因2016年年报被会计师出具无法表示意见的审计报告且情节严重，以及去年三个季度的财务会计报告存在重大会计差错，深交所对公司及其相关当事人给予公开谴责或通报批评的处分。

来源：远光软件2017-12-04

集团企业需要通过财务共享中心建设开道，通过全面预算管理、集团资金管理、集团合并报表、利润中心会计、成本管理、集团风险内控等实现集权有度、分权有序的财务管控目标。...此次举办专题培训班，旨在帮助集团企业在转型时代提升财务管控能力和税务管理水平，其学员主要是企事业单位的负责人、总会计师、财务总监、税务总监等财务从业人员。