登录注册
请使用微信扫一扫
关注公众号完成登录
我要投稿
近几年,在国资委、财政部及证监会的大力推动下,央企、国企、上市公司逐渐掀起了建设全面风险管理体系与内控体系的热潮。然而,这是一个较新的管理领域,很多企业在体系建设中遇到的各种问题使得操作困难、难以落地,或者只是为了应付检查,体系建设成果最终变成几本束之高阁的手册。其实,全面风险管理与内控是当今大型企业核心竞争力的体现,具有极高的应用价值,它并没有那么神秘,也没有那么困难。
一、风险管理与内控的区别与联系
经常有客户问我:风险管理和内控是什么关系?我会这样告诉他:
第一,它们是包容关系,风险管理的涵盖面大于内控,内控是进行风险管理的最主要工具,大约占60%-70%的内容。
第二,内控侧重于将风险理解为潜在损失,进行内控主要是减少潜在损失;而风险管理将风险理解为中性词,是潜在损失与机会的结合体,进行风险管理就是减少潜在损失,放大潜在机会,从而提高价值获得。
第三,风险管理侧重关注决策的正确性,而内控侧重关注决策后在实施过程进行控制。例如公司要投一个项目,在决策前进行充分的可行性研究和风险评估,引导决策结果,这就是风险管理;而在已做决策并进行投资后,设计各种严格的项目控制机制和措施以防止项目失败,这就是内控。
第四,风险管理主要是国资委在推广,重点针对央企、国企;内控主要是证监会、财政部等五部委在推广,重点针对上市公司及拟上市公司。当然,今年5月国资委下发了红头文件,内控也开始在央企及下属公司推广。
二、为什么很多企业建设不好内控体系
第一,理念问题。内控是个比较新的概念,不少管理者认为内控就像镣铐,戴上了束手束脚,影响企业运行效率。这个想法是大错特错的。企业在快速成长时,往往容易忽视自身基础管理的夯实与提升,内控体系的不完善使得管理漏洞百出,企业内部缺少相互制衡,舞弊、造假、以权谋私现象频发,迟早会发生重大风险事件,到时候追悔莫及。只有正确认识到内控的价值及作用,才能具备建设好内控体系的先决条件。
第二,方案问题。很多咨询公司的内控体系建设方案是传统的合规型内控,这种方案以满足内控指引为出发点,保障内控体系通过外部审计、证监会检查为基本目的,一般包括内控诊断、风险识别与评估、流程梳理、穿行测试(编制控制矩阵、查找内控缺陷并提出整改建议)、内控手册编制等内容,其中穿行测试是审计方法,占整个方案内容的70%以上。
这种方案确实很合规,能够满足内控指引要求,但存在以下弊端:
(1)起点低,没有以战略分解作为出发点设计方案,内控体系建设成果容易与战略不匹配,甚至成为战略目标实现的阻碍。
(2)内控体系建设主体大多数是集团型企业,面临着各种各样的集团管控问题,如果方案中没有引入集团管控思想,容易出现总部与子公司内控体系建设水平差异大、内控管理权责不清、接口不明、流程衔接不畅、企业运行效率降低、内控体系难以推行落地等问题。
(3)70%以上的工作量花在穿行测试、内控缺陷挖掘及整改,过于偏向审计导向,容易造成内控强度过高,降低企业运行效率。内控真正的内涵不是把所有的风险都控死,而是把握控制强度与企业运行效率的平衡,降低潜在损失,提高经营效益,带来价值增长。
因此,内控体系建设方案应以管理提升为导向,以战略梳理及分解为起点。结合集团管控思想,除了使用传统方法,更要深入研究企业实际,对比标杆企业,将先进的组织体系、权责体系、制度及流程体系、管理策略与措施等与企业相结合,在满足合规要求的同时切实提升综合管理水平。AMT的集团内部控制体系产品正是基于上述思路设计。
第三,推进方式问题。有的公司领导把内控体系建设任务下达给审计部、企管部或法律部,让这些部门自己去推进,结果处处碰壁,部门间协调起来困难重重,体系建设进度一拖再拖,成果质量不符要求。
其实,内控体系建设必须要把握好以下原则:“高层重视、全员参与、考核纳入、逐步推进、分布实施。”笔者于2011年在江西省某大型试点上市公司的内控体系建设项目经验值得借鉴:
(1)成立内控体系建设领导小组,由董事长、总经理分别任组长及副组长,各副总为成员;下设项目办公室,由总经济师任办公室主任,成员由各部门经理组成,其中审计部经理为组织者,协调各项工作。
(2)通过邀标方式选择知名度高、专业实力强、经验丰富的咨询公司,提供全程咨询、技术辅导及成果检核服务。
(3)公司总部每个部门抽调2-4名人员,各试点子公司分别抽调5-7名人员,合计抽调100多名人员配合内控体系建设(实际建设工作中有更多人员配合,几乎实现了全员参与)。
(4)建立内控体系建设考核方案,对各部门及试点子公司进行考核。每月由项目办公室、咨询团队进行评分。对综合排名前三的部门予以公开表扬,增加5%-10%年终奖,排名最后的部门进行批评,扣减5%年终奖。
特别声明:北极星转载其他网站内容,出于传递更多信息而非盈利之目的,同时并不代表赞成其观点或证实其描述,内容仅供参考。版权归原作者所有,若有侵权,请联系我们删除。
凡来源注明北极星*网的内容为北极星原创,转载需获授权。
一图读懂|关于建立碳足迹管理体系的实施方案
6月5日,生态环境部关于印发《关于建立碳足迹管理体系的实施方案》的通知。关于印发《关于建立碳足迹管理体系的实施方案》的通知各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团生态环境厅(局)、发展改革委、工业和信息化主管部门、财政厅(局)、人力资源社会保障厅(局)、住房城乡建设厅(委、管委、局)
6月4日,国家生态环境部、国家发展改革委等15部门联合印发《关于建立碳足迹管理体系的实施方案》,明确到2027年,碳足迹管理体系初步建立。制定发布与国际接轨的国家产品碳足迹核算通则标准,制定出台100个左右重点产品碳足迹核算规则标准,产品碳足迹因子数据库初步构建,产品碳足迹标识认证和分级管
北极星电力网获悉,生态环境部等15部门联合印发《关于建立碳足迹管理体系的实施方案》,详情如下:各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团生态环境厅(局)、发展改革委、工业和信息化主管部门、财政厅(局)、人力资源社会保障厅(局)、住房城乡建设厅(委、管委、局)、交通运输厅(局、委)、商务
近日,国网福建超高压公司组织开展500千伏漳州变主变设备状态评价工作。与以往传统的设备状态评价工作相比,此次设备评价基于设备全寿命画像场景,相比传统依靠人员手动收集变压器全量状态信息,仅能进行设备定期评价,现基于设备全过程数据贯通成果拓展设备评价参数,建立设备质量评价模型,实现设备
北极星能源网获悉,4月24日,国家矿山安全监察局发布《公示拟命名的安全生产标准化管理体系一级达标煤矿名单》。经核查和现场检查考核,现有81处煤矿达到安全生产标准化管理体系一级标准,现予以公示,接受社会监督。详情如下:公示拟命名的安全生产标准化管理体系一级达标煤矿名单按照《煤矿安全生产
上海市人民政府办公厅印发《上海市加快建立产品碳足迹管理体系打造绿色低碳供应链的行动方案》(沪府办〔2024〕8号),以提升产品碳足迹标准计量、数据采集、评价认证和专业服务,拓展产品碳足迹应用场景,加快打造绿色低碳供应链,为实现碳达峰碳中和目标提供支撑。上海市加快建立产品碳足迹管理体系
3月11日,北京鉴衡认证中心组织了工业企业生态文明建设管理体系认证规则发布会,正式启动工业企业生态文明建设管理体系认证工作。此次发布会以“线上会议+线下会议”形式举行,线上累计观看近1000人次。本次发布会由生态环境部对外合作与交流中心和联合国工业发展组织共同组织实施全球环境基金“基于区
浙江省发展和改革委员会3月8日发布《浙江省建立产品碳足迹管理体系工作方案(征求意见稿)》,以加快建立产品碳足迹管理体系,积极引导绿色消费,助力企业绿色低碳发展。关于公开征求《浙江省建立产品碳足迹管理体系工作方案(征求意见稿)》意见的通知为贯彻落实省委、省政府碳达峰碳中和工作部署,积
近日,国家电投江西公司景德镇电厂正式通过国家工信部信息化与工业化(简称“两化融合”)融合管理体系贯标评定,取得“两化融合管理体系评定AA级证书”,标志着景德镇电厂数字化转型水平迈上了新台阶。为落实“推动互联网、大数据、人工智能和实体经济深度融合”国家战略要求,2023年8月,景德镇电厂
宁夏回自治区发展改革委工业和信息化厅市场监管厅住房和城乡建设厅交通运输厅联合印发《关于加快建立产品碳足迹管理体系的通知》,鼓励开展特色优势产品碳足迹背景数据库建设,在准确核算产品碳足迹的前提下,识别产品全生命周期各个阶段的减排潜力,指导企业开展低碳工艺改造,帮助企业构建绿色低碳供
自山西市场V14新规颁布后,对山西发电侧交易影响最直接的莫过于日滚动限价的放宽,这意味着在市场看低或看高窗口,市场波动性更大,亏损和盈利阈值更大,因此限价开放虽一定程度上促进了市场活跃度,但交易风险也被进一步扩大。那么如何在当前的市场中获得收益的同时做到风险控制防范就变为了至关重要
北极星售电网获悉,广东电力交易中心发布关于印发实施《广东电力市场履约风险管理实施细则(试行)(2023修订版)》的通知。现阶段,履约风险管理对象为售电公司,市场条件成熟后逐步将其他市场主体纳入管理范围。售电公司参与交易过程中,电力交易机构按照履约风险评估模型,根据售电公司交易量价、结
北极星储能网获悉,12月4日,广东省广州市地方金融监督管理局等五部门印发《广州市金融支持民营经济发展若干措施》,其中提出:大力支持广州期货交易所品种研发,鼓励新能源、储能等企业运用工业硅、碳酸锂等期货和期权品种强化风险管理。优化完善“保险+期货”、“保险+期货+贷款”等综合融资模式。广
拜登总统日前签署了一项行政命令,题为“人工智能的安全、可靠和值得信赖的开发和使用”,要求负责任地利用人工智能(AI)。AI有能力以积极方式改变我们的世界——帮助我们治愈疾病,治愈我们的星球,回答有关宇宙的重大问题,加快核聚变能的开发。但人工智能也带来了需要管理和缓解的重大风险——隐私
班长是基层管理层与职工之间承上启下的重要桥梁。为进一步提高工班长管理能力和业务水平,切实抓好班组管理,确保铁路安全生产平稳有序,段领导高度重视工班长培训工作,安排职工教育科提前筹划,精心准备,对课程安排进行了系统化设计,10月17日至10月27日期间开展了2期工班长轮训培训班,共培训工班
一、课程简介本次“双碳市场投资与风险管理系列课”由上海电力大学经管学院法学副教授兼新能源商业模式与风控研究中心主任、北京大成(上海)律师事务所顾问兼能源行业组牵头人司军艳律师牵头讲授,邀请了四位双碳领域专业律师共同合作,采用线上视频授课方式进行。系列课程以绿色低碳经济投资和双碳市
2022年8月11日,由北极星电力网、北极星风力发电网主办的“第二届海上风电创新发展大会”在南京召开。上海电力大学法学副教授、新能源商业模式与风控中心主任司军艳在大会上做了《海上风电项目风险管理及案例法律分析》主题演讲分享。她指出,海上风电发展迅速的同时,项目合同纠纷频发,近半年已有累
北极星售电网获悉,日前广东电力交易中心发布《广东电力市场履约风险管理实施细则(试行)(修订版)》。文件指出,售电公司处于橙色及以上预警状态的,电力交易机构暂停其新增零售合同登记的权限。分摊返还度电均价。取最近M个已结算月份分摊返还度电均价平均值,非现货月份以缺省值替代。零售度电均
2022年1月24日,中共中央政治局就努力实现碳达峰、碳中和目标进行第三十六次集体学习。习近平总书记在主持学习时强调,实现碳达峰、碳中和,是贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展的内在要求,是党中央统筹国内国际两个大局作出的重大战略决策,必须扎扎实实把党中央决策部署落到实处。202
2022年1月24日,中共中央政治局就努力实现碳达峰、碳中和目标进行第三十六次集体学习。习近平总书记在主持学习时强调,实现碳达峰、碳中和,是贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展的内在要求,是党中央统筹国内国际两个大局作出的重大战略决策,必须扎扎实实把党中央决策部署落到实处。202
2022年1月24日,中共中央政治局就努力实现碳达峰、碳中和目标进行第三十六次集体学习。习近平总书记在主持学习时强调,实现碳达峰、碳中和,是贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展的内在要求,是党中央统筹国内国际两个大局作出的重大战略决策,必须扎扎实实把党中央决策部署落到实处。202
北极星电力网获悉,中国华能集团有限公司电子商务平台发布华能北方公司达拉特发电厂五期1×1000MW机组扩建工程火电厂级管理信息系统采购招标公告,详情如下:华能北方公司达拉特发电厂五期1×1000MW机组扩建工程火电厂级管理信息系统采购招标公告(招标编号:HNZB2023-08-3-382)项目所在地区:内蒙古自
截至7月底,南方电网经营区域新能源总装机首次突破1亿千瓦,达到10332万千瓦,装机占比达到25%。今年1—7月,该区域新能源发电量为875亿千瓦时,同比增长37.4%,新能源利用率超过99.9%。今年以来,随着光伏组件等原材料价格回落和土地、电价政策的逐步理顺,南方电网经营区域新能源新增并网装机开始提
近日,由中国电建北京院作为数字化建设单位的乌海抽水蓄能数字化电站施工管理信息系统正式进入试运行,标志着乌海抽水蓄能数字化电站项目取得重要成果,为电站建设实现数字化管理手段提供了坚实保障。此次试运行的施工信息管理系统是以该项目施工期智能管理为出发点,以实现工程结构化数据积累和工程智
近日,国务院办公厅转发国家发展改革委、国家能源局《关于促进新时代新能源高质量发展的实施方案》,提出要优化新能源项目接网流程,实现新能源项目接网全流程线上办理。今年3月,南方电网公司围绕加快构建适应新能源占比逐渐提高的新型电力系统再出新举措,推出新能源管理信息系统在广东上线试运行,
北极星水处理网获悉,11月12日,杭州市科技合作促进会发布了关于《智慧水务管理信息系统顶层设计指南》等两项团体标准征求意见公告。
随着计算机和网络通信技术的飞速发展,火电厂热工自动化系统数字化、网络化的时代已经到来。一方面它为控制和信息系统之间的数据交换、分析和应用提供了更好的平台,另一方面对各种实时和历史数据时间标签的准确性提出了更高的要求。
摘要:该系统阐述了粉煤灰的管理情况及生产销售存储情况。将需要粉煤灰管理的的电厂作为使用对象开发一个粉煤灰管理信息系统,主要任务有前端应用程序的开发和数据库的设计与数据的准确录入,选用VisualBasic6.0和MicrosoftAccess2006相结合开发一个可视化的管理系统。该系统能为电厂提供基本的粉煤灰
日前,山西发布《关于规范固体废物管理信息系统运行工作的通知》,包括固体废物申报登记流程、危险废物转移等。全文如下:
根据生态环境部《关于加快推进全国固体废物管理信息系统联网运行工作的通知》(环办固体函[2019]193号)文件要求(固体废物信息系统如何填报,详见课件固体废物管理信息系统功能讲解、全国固体废物管理信息系统热点问题汇总(一)、危险废物经营单位固废信息系统填报,到2019年10月31日前,实现危险废
各区生态环境局、外高桥保税区管理局、上海化工区管委会,市固体废物管理中心,市生态环境局执法总队,市环境保护信息中心,各危险废物产生、运输、经营单位:为进一步落实生态环境部《关于坚决遏制固体废物非法转移和倾倒进一步加强危险废物全过程监管的通知》(环办土壤函〔2018〕266号)、《关于加
8月28日,南方电网智慧工程实名制管理信息系统正式上线运行。该系统采用“端网云”一体化方案,深度融合“云大物移智”等先进技术,集成国密级安全密钥,涵盖人员管理、考勤管理、违章管理、数据统计分析等多个功能。当天,南方电网公司在乌东德送电广东广西特高压多端直流示范工程交流配套线路(广州段
请使用微信扫一扫
关注公众号完成登录
姓名: | |
性别: | |
出生日期: | |
邮箱: | |
所在地区: | |
行业类别: | |
工作经验: | |
学历: | |
公司名称: | |
任职岗位: |
我们将会第一时间为您推送相关内容!