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辽宁电力检修分公司:实施内控审计 提升风险防范能力

2012-10-19 09:02来源:辽宁省电力有限公司检修分公司作者:佟玲 黄凡关键词:辽宁电力检修分公司内控制度审计国网公司收藏点赞

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10月17日,笔者从辽宁检修分公司了解到,该公司内控制度审计工作正紧张有序进行。

内控制度审计工作历时20天,是在该公司前阶段开展自查内审工作的基础上全面实施,旨在贯彻落实国网公司、省公司依法从严治企工作部署,强化内审监督,夯实内控基础,提升企业风险防范能力。

此次实施内控制度审计是为了更有效地对生产和经营活动的内控机制进行监督,对企业内部控制制度的完善性、有效性、执行性进行检查、测试和评价。针对被审计项目特点和重点,以全程跟踪、重点管控为原则,按照审前调查、审计实施、审计评价、审计整改、督导抽查五个阶段实施。通过采取查询文件、收集和查阅被审计单位的各项内控制度、经济活动等有关资料,检查内控制度是否完善、合理;运用核对、复核、盘点实物、账户分析等方法检查业务活动是否合规,会计记录是否正确、真实可靠。同时观察业务活动和内部控制机制运行情况。

检修分公司的组建融合了原三家超高压分公司的管理模式,内控意识、风险防范意识、以及内控制度建设情况略存差异。该公司成立以来第一个内部审计项目确定为内控制度审计,充分体现了该公司对风险管理和内部控制工作的高度重视。通过开展内控制度审计工作,规范所有经济活动,理顺授权审批程序,强化内控制度体系建设,最大程度降低经营风险,为该公司“一强三优”现代化建设保驾护航。

作者: 佟玲 黄凡
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