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华锐风电第二届董事会临时会议决议公告

2013-08-02 10:15来源:中证网-中国证券报关键词:华锐风电风电企业风电收藏点赞

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二、下阶段整改措施

公司已成立整改工作专项组,由公司董事长、总裁、相关业务分管副总裁、财务总监、董事会秘书、内审负责人以及与收入确认业务流程相关的业务部门负责人共同组成。整改工作专项组将按照既定的整改措施,认真落实,积极整改,杜绝类似事件再次发生。

(一)进一步强化流程管理,完善收入确认的核算工作。

对收入确认的业务流程进行全面梳理,完善收入确认依据,确保数据的真实、准确。具体措施包括:

1、确认销售收入时,将现场设备验收交接单据作为原始凭证之一,相关单据由公司现场服务人员、运输单位人员和业主方授权代表签字,并要求运输单位加盖公章;

2、收入确认依据文件(安装总结报告、现场设备验收交接单据等)应记载签字人员职务信息和联系方式。财务部门应于每年度终了后3个月内归集一次由业主、监理单位或安装公司至少一方盖章的上年度国内项目安装总结报告并存档,归集比例应不低于完成吊装台数的80%。对于未能取得第三方盖章的安装总结报告,由内审部门对设备吊装情况进行全部复核。

3、收入确认依据文件应于每月25日前由客户服务管理部门将文件原件转交财务部门,并由双方部门负责人签署书面交接文件。

4、财务部门安排专人通过电话、询证函等方式,在每季度终了后20日内,与业主核对应收账款、应收票据及预收账款等往来款项。除书面询证函外,将对账的工作信息,包括对账双方名称、对账时间、对账人员、对账方式以及对账结果等以书面形式存档。

此外,公司将对现有收入确认方式进行认真评估,结合公司实际及行业惯例,研究和争取尽快制定符合《企业会计准则》及公司《财务管理制度》要求、切合公司实际的收入确认制度。

责任部门:计划财务部、市场营销部、生产与客服管理部

责 任 人:财务总监、市场主管副总裁、生产与客服主管副总裁

完成期限:董事会通过本报告之日起实施

(二)加强存货出入库管理、存货盘点、成本和应付账款管理及相关内控制度的执行。

1、编制存货定期盘点清单,区分每月盘点物资、每季度盘点物资,并严格执行;每年至少组织一次全面存货盘点。

2、财务部门每月核查和分析销售产品的成本完整性、成本出入库数据的时间合理性。

3、财务部门安排专人通过电话、函证等方式,与重点供应商每月核对往来款项,对其他供应商每季度至少核对一次往来款项。除书面询证函外,将对账的工作信息,包括对账双方名称、对账时间、对账人员、对账方式以及对账结果等以书面形式存档。

责任部门:计划财务部

责 任 人:财务总监

完成期限:董事会通过本报告之日起实施

投稿与新闻线索:陈女士 微信/手机:13693626116 邮箱:chenchen#bjxmail.com(请将#改成@)

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