远光软件谈企业集团全面预算管理精益化对策

3、“联动效应”贯穿全过程，实现管理闭环精细化

远光软件集团预算管理信息系统，支持集团建立“中长期滚动规划-年度预算”有机结合的规划和预算体系，以战略目标作为预算编制和控制的宏观指导依据，以年度预算落实发展战略，制定、审定、下发年度预算总控目标和编制规则后，启动预算编制工作，进行预算发布、分解、控制、分析和考核，并结合预算执行情况滚动修正规划目标，实现战略目标、经营计划和全面预算各环节相互衔接，“联动效应”贯穿全过程，实现管理闭环精细化，运行发挥预算管理的战略引领和价值导向作用。

主要表现如下。一是预算编制与预算控制衔接，基于统一的预算科目体系，实现预算编制、发布、执行、控制与分析的闭环管理。二是在源头进行预算控制：在业务发起的系统中部署预算控制功能，在业务发生的源头在线实时的进行预算控制，实现预算控制关口前移。三是预算控制策略的适用性：预算控制的刚性与柔性并存，对不同业务类型施行有差别的预算控制方式;同时，允许在规定的范围对预算进行细化和调整，以满足精细化管理要求。四是统一预算发布与控制机制，推动预算发布与控制功能规范应用，以成本预算和现金流量预算为抓手，实行多组合、分级的业务流控制与资金流控制的“双流双控”。如责任中心及预算科目年度预算，执行年度总额预算控制;资本性及成本性项目年度预算，执行项目明细预算控制;年度预算控制月度现金流量预算，按工程项目、商务合同、业务事项进行强控;月度现金流量预算控制资金支付，实现无预算不得对外支付，控制明细至采购订单，实现月度现金流量预算对资金支付的有效控制，提高资金使用效率，严格控制资金流动性风险。五是集团对预算执行情况进行衡量和评价，对偏差进行分析和修正。在预算执行过程中，因工作计划变更、市场因素或其他因素影响，导致预算范围、额度、周期，项目、执行部门等变化，按照预算调整审批流程，随时在线发起预算调整申请;通过系统在线监控、多维分析、全景展示等信息化手段，实现预算全链条即时监控;设定分析预警模型，在线展现分析监控结果，发生超出预警设置范围时，按预设模型，即时触发预算调整程序，不断调整偏差，确保预算目标的实现。

远光软件集团预算管理系统，在建立集团全面预算管理的全链条即时监控模型基础上，实现对企业经营成果的事前预测与实时监控，实现集团各单位之间纵向、各业务之间横向、各环节全过程三个维度的精益化管理，实现了预算目标与集团战略目标的即时联动、预算组织横向与纵向的即时联动、预算管理过程各环节及其内部之间的即时联动、年度预算与全年各项财务收支全局性的联动，综合提高年度预算的执行能力，有效监控集团战略的实施进度，实现事前算赢。

企业集团全面预算管理精益化拓展建设

作为集团资源财务管理专家，远光软件已在企业集团资源管理领域深耕二十余载，始终致力于对集团资源管理的创新与实践。远光软件对于企业集团全面预算管理精益化建设有更深层的理解，也是在不断创新和实践中，不断拓展提升，帮助客户降低成本、提高效率、提升客户满意度，最终提升企业集团综合实力。

1、推进集团全面预算管理模式结构优化

预算管理连接着市场和企业集团内部，企业集团跨行业、跨区域、发展进程不一等特点，决定了在不同的市场环境和不同的发展时期，集团所属成员单位预算管理重点不同，所适应的全面预算管理模式也不同。

远光集团预算管理系统，实现企业集团预算管理的顶层设计、灵活配置、联动效应，以及全过程透明、业务驱动实现集团分级管控、全面预算管理各个环节、各个层面、各个业务之间的在线即时联动，支持集团预算管理深度精细化管理，通过业务、资金、资源、信息的整合，有效的分授权措施，战略驱动的业绩评价等，来实现资源配置、作业协同、战略贯彻、经营改善、价值稳增的目标，不仅适应预算管理模式由传统模式向全面预算管理模式转变，而且适应了企业集团管控变革，支持集团成员单位根据实际状况分别采取资本预算、销售预算、成本预算、现金流预算、目标利润为起点的预算管理模式，主动推进集团预算管理模式结构优化和整体提升。

2、迎接预算管理精益化系统部署新机遇

面对当前环境中四大新兴技术：云计算、移动应用、社交网络、大数据所带来的挑战，“精益、共享、安全、创新”成为企业集团管理信息化领域共同关注的热点。面对企业集团全面预算管理精益化管理带来的超大数据量加工处理、移动应用、网络安全等等需求，远光软件已经积蓄了巨大的管理创新与技术创新的驱动力，能够选择目前成熟的云技术(私云或公云)部署，满足硬件部署的安全便利与系统运行性能的高要求，避免增加集团不必要的硬件投入、系统部署升级等成本开支，不因增加一项精益管理而增加另一种成本，实现灵活扩展应用，解决集团精益化管理要求的系统部署困局，迎合信息时代潮流，最大限度消除和减少无价值管理投入。

远光软件集团预算管理系统的创新应用，坚持了战略引领与价值导向，以“集约、精益、全面、统筹”为核心要求，充分发挥了“定目标、调资源、控收支、考绩效”各项功能，突出全面性、协同性、严肃性特征，为进一步健全完善闭环管理体系，努力实现预算导向清晰、调控有力、执行严格、考核严肃，持续提升调控力、执行力和科学化、精益化水平，提供了一个技术先进、适应变革、深度拓展的有效的全面预算管理精益化运行平台。

远光软件集团预算管理系统，在2013年十七届软博会斩获创新奖，以明晰、通用的管理语言，统一的预算管理工作规范，完善的有效沟通和有效督促机制，提高了集团全面预算管理的工作效率，推进了集团预算管理模式结构优化和整体提升，全面助推企业集团全面预算管理精益化。