从国电山东公司财务信息化应用培训看全面预算管理

“干与不干不一样、干多干少不一样、干好干坏不一样，让实干者得实惠、让有为者更有位”——大唐集团公司在编制2023年全面预算时，鲜明提出要以实干为导向、以实绩论英雄，引导基层企业敢于摸高争先、让领导干部增强使命感，让职工增加获得感，激励基层企业和广大干部职工在奔赴“中国最好、世界一流”

全面预算管理作为企业内部控制的核心及重要手段，可以帮助企业管理层明确当前企业的经营态势，更合理地进行决策和资源配置。3月，国务院国资委印发《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》。《指导意见》指出，中央企业需完善纵横贯通的全面预算管理体系，建立高效的资源配置机制，搭

1引言随着我国市场经济的发展，越来越多的企业集团涌现出来。而预算管理作为电网企业管理的重要组成部分，在其各项经营活动中的地位和作用也越来越明显。并且电网企业属于密集型的连续生产企业，其自身的全面预算管理体系包含了预算组织机构体系、环节体系、内容体系三个部分。故而做好全面预算管理工作，加强电网企业的内部控制，从而改善企业财务状况、提高电网企业管理效率。2全面预算管理2.1全面预算全面预算是关于企业在一定的时期内的各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。它包括经营预算和财务预算。例如收入预算、项目预算、成本费用预算、现金流预算等。其全面预算具备&ldquo

10月21日笔者获悉，为实现建设“一强三优”现代公司战略目标，推进电网发展方式和公司发展方式转变，杞县局深入分析电力企业的外部发展环境和内部管理需求，结合电力企业的业务特点和战略发展要求，于近期编制并颁布了《杞县供电局全面预算管理办法》。全面预算管理办法涵盖了安全生产、经营管理和基本建设的各个环节，一切经营活动全部纳入预算管理，实施有效管控;它是一种集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代化企业管理办法，根据电力企业资产和资金密集的特点，通过多级责任中心对预算指标的上报下达，以及业务、资金、信息、人力的整合，明确、适度的分权、授

5月9日，华电百年电力公司颁布《全面预算管理实施管理方案》，将全面预算管理作为该公司战略目标的保障体系，严把事前、事中、事后三个环节，使全面预算管理成为该公司的“金管家”。事前定预算。“无项目不考虑预算，无预算不安排资金”，预算编制做到及时、全面、合理,预算及时分解到位，覆盖至各部门，贴合公司实际，贴合市场变化。预算编制按部门职责分工，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，进行分项目、分要素编制汇总。事中控预算。该公司对预算所有中涉及的指标进行按月控制，月度编制月度预算和月度

2013年是我国实施“十二五”规划承前启后的关键年，这一年我国行业信息化涌现了相当一批能力强，影响力大，服务覆盖面广的企事业单位，为推动行业信息化健康有序发展做出了重要贡献，各行业，各领域涌现出了一批信息化优秀解决方案，应用案例，值得学习和分享。但是，目前国内全面预算管理软件市场仍存在不足，从用户市场的接受程度上来讲，大多数企业已经意识到该类软件的价值，但如何选型让大部分企业开始迷茫。作为处于发展阶段的全面预算管理软件行业，软件厂商要赢得市场，除了要专心搞产品研发外，对客户的教育和用户需求的把握也将成为能否分到大蛋糕的重要因素。

国资委在近期中央企业财务工作会议上提出，建设精益财务是中央企业财务由核算型向价值型转变的基本内容，是实现“做强做优、世界一流”目标的重要基础，也是中央企业集团在当前形势下完成“稳增长”任务的重要保障。全面预算管理精益化，是企业集团精益财务建设的基础和核心。企业集团全面预算管理精益化面临挑战面对全球经济进入深度转型调整阶段，中国经济迎来中速增长的新周期，原有的“高投入、高能耗、高成本、低附加值”的经济结构，正在急速向“高持续性、高技术含量、高管理能力、低成本消耗&rdqu

概述：金思维电厂全面预算管理系统对全厂发电生产、设备维护、物资采购、燃料供应等生产经营活动确定明确的经济目标，控制资金费用的使用，并通过预算分解，将预算下达到电厂各部门、各班组、各岗位，作为工作绩效评估的依据;并可对预算执行情况进行综合统计分析，保证预算工作的持续改进，为发电成本分析提供准确和实时的数据，提高成本预算的及时性和准确性，实现电厂生产经营的精细化成本核算。功能框架：系统特点：满足企业内部的费用、资金审批和预算限额要求;将事后的被动反映转变为费用发生前的主动管控;预算可以到项目、部门，甚至可以精细到某个人或某类物资;预算可以按月度、年度进行分

11月15日，笔者从检修分公司了解到，该公司以财务“六统一、五集中、三加强、三保障”为主线，以提升功能、实时管控、精益高效为目标，加强预算管理，强化费用支出的均衡性，加大成本管控力度，促进开源节流降本增效，为推动公司财务集约化添砖加瓦。检修分公司坚持健全完善财务与业务纵横一体化的全面预算闭环管理体系，推动财务资源在公司内部的优化配置。通过组织开展经营诊断分析，研究制约经营效益提升的关键因素，找准外部约束条件和内部管理短板，有针对性地制定整改方案，落实增收节支、降本增效各项具体措施；通过加强专项成本管理，严格控制非生产性和一般性支

8月15日，杭州萧山供电局党群工作部预算管理员沈国锋根据当月现金流量预算和前2周的项目执行情况，编制完成了《党群工作部8月份第3周项目执行计划》，这种“谁干事、谁花钱、谁编制预算”的预算编制“归口分级”管理模式，正是今年该局着力推进全面预算管理的一个缩影。“在没有实行全面预算管理之前，尽管各项财务指标均符合要求，但从精益化的角度看，资金流的控制还是相对粗放，多多少收存在‘用了算’的问题。”萧山供电局财务资产部主任徐燕表示，现金流量预算涉及到收入、成本、投资等

国电科环公告，公司拟出资人民币3816.192万元(单位下同)，与关联方国电山东电力(简称山东公司)共同投资设立国电东平新能源(简称东平公司)，公司持有其24%股权。东平公司注册地点为山东省泰安市东平县(以工商登记为准)。该公司将主要从事投资、建设及运营山东泰安东平风电项目。据悉，年初至公告日，公

2015年上半年，国电山东公司完成发电量201.15亿千瓦时，同比增长5.26%，增速区域最高;平均利用小时完成2645小时，较全省统调公用机组平均高193小时，区域排名第一;在30万、60万三同机组利用小时对标中，所属石横公司、聊城公司排名均为第一。今年以来，山东公司积极适应电力市场化改革新形势，紧紧围绕

5月5日，山东国电泗水公司员工到位于泗水县高峪镇尧山区的中电电气集团进行光伏并网发电回访检查，该公司容量为20兆瓦的光伏发电系统，于今年1月成功并网运行。这是该公司实施彩虹蓝天工程，真心服务光伏发电项目的一个缩影。为保障电网科学发展，泗水公司积极开展相关服务工作，科学制定服务内容，主

日前，国电山东电力有限公司启动烟气污染物近零排放示范改造工作，最大限度减少对环境的污染，更好地履行国有企业环境质量和公众健康的社会责任。该公司烟气污染物近零排放示范改造是在已满足山东省新的地方排放标准的条件下，采用高效协同脱除技术，对脱硝、脱硫、除尘系统进一步提效改造，使机组烟气的主要污染物排放浓度达到天然气机组的排放标准。改造后烟囱出口氮氧化物排放浓度不大于50毫克/标准立方米、二氧化硫排放浓度不大于35毫克/标准立方米、烟尘排放浓度不大于5毫克/标准立方米，并达到消除“石膏雨”“冒白烟”现象的目的。该

1月8日，国电山东公司泗水泗张风电场工程项目通过了山东济宁市发展和改革委员会的核准许可，国电优能泗水新能源有限公司负责建设该风电工程。国电泗水泗张风电场工程场址位于济宁市泗水县苗馆镇、泗张镇境内。风电场共布置24台风力发电机组，总装机容量48MW。泗水公司在建设投运一期圣水峪风电场的同时对推进二期泗张项目的前期核准工作不松懈不放松，完成了二期泗张项目的核准工作。该项目已列入国家能源局“十二五”第三批风电项目核准计划。

近日，山东省发展和改革委员会以鲁发改能交[2012]1507、1510、1514、1537号文核准了国电山东公司临朐九山风电场一期工程、招远阜山风电项目、济南长清风电场一期工程、泗水圣水峪风电场等项目。临朐九山风电场一期工程项目总投资45608万元人民币，规划建设24台单机容量2MW大叶片风力发电机组，项目投产后，年上网电量预计可达9525万千瓦时，年可实现经营收入5489万元。招远阜山风电项目规划装机4.95万千瓦，项目建成后，每年可节约标煤3.4万吨，减排二氧化碳9.4万吨、二氧化硫571吨，具有明显的经济效益、社会效益及环境效益。济南长清风电场一

      2月9日，中国国电集团公司所属山东公司与临沂市莒南县政府和临沂市临港区管理委员会签订共同开发风电资源协议。　　据悉，莒南县和临港区属风能三类地区。根据协议，山东公司拥有临沂市两地 250 兆瓦及以上规模的项目优先开发权，其中一期工程建设规模莒南县涝坡镇 50 兆瓦，临港区坪上镇和朱芦镇各50兆瓦。

截至12月3日，国电山东公司累计完成发电量332.19亿千瓦时，同比多发31.8亿千瓦时，增长10.59%，提前28天完成山东公司全年发电量目标。完成集团公司下达计划的109.96%，提前54天完成集团公司下达的发电任务。       今年以来，山东公司进一步增强市场意识、竞争意识，积极应对电力市场变化，千方百计开拓电力市场，“争量保价”和“以量增效”工作取得显著成效，为圆满完成全年经营工作目标奠定了坚实基础。主要工作体现在四个方面。    &

　　28日，随着全运如意火炬缓缓熄灭，精彩纷呈的第十一届全国运动会在济南落幕。全运会期间，国电集团山东公司在运五个发电厂机组安全平稳运行，职工队伍稳定，顺利完成了全运会保电任务，为山东电网安全稳定运行做出了贡献，向山东省委省政府、国电集团交上了一份满意的答卷。 　　全运会是继北京奥运会后，我国竞技体育规模最大、水平最高的综合性运动会。国电集团山东公司所属五个电厂所在城市均承担了全运会比赛任务。对此，国电集团党组高度重视。国电集团领导9月下旬到山东公司视察时强调指出，要切实抓好安全生产工作，特别是全运会保电工作。坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方

      3月1日，在山东省工业调整振兴大会上，国电山东电力有限公司被表彰为“改革开放30年山东省优秀企业”。　　自2003年8月公司成立以来，山东公司在国电集团公司和省委、省政府的正确领导下，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真学习实践科学发展观，坚持“做实、做新、做大、做强”的工作方针，深化改革，强化管理，加快发展。五年来，山东公司发展实现了大的跨越，区域内装机规模由成立之初的180万千瓦，增加到694万千瓦，增长285.6%。经济效益显著提高，截至2008年底，累计完成发