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近年来,国家电网公司适应经济社会发展需要,努力推进“两个转变”(公司发展方式和电网发展方式),持续深化以资金集中管理为主的“六统一、五集中”财务集约化管理,全面构建电网企业“资金池”,不断加强运营资金管理,在降本增效、规范管控上取得了显著成效。电网企业是资本密集型企业,投资规模大、盈利能力弱,加强现金流量管理对发展转变、服务社会具有重要的现实意义与支撑作用。笔者结合电网企业实际,简要分析如何加强现金流量管理,保障、促进企业健康发展。
一、电网企业加强现金流量管理的重要性
按照目前国际通用会计准则,企业的利润指标是财务管理工作的重中之重、是经营管理关注的聚焦之点。然而,损益是按权责发生制计算出来的、不像现金是收付实现的,利润有时确实可以编造出来,有时确实中看不中用,有利润不一定有相应的现金流入。只有那些能迅速实现的收益,也就是能够直接转化为现金的收益才是货真价实的利润。
不论是偿还银行借款,还是上缴政府税款,要的是现金而不是账面上的收益。现金流量是企业的血液,缺乏血液,机体就会病变甚至死亡。同样如果企业缺乏现金,没有偿债能力,最终就会倒闭。资料表明:多数公司破产并非其会计账面连年亏损,而是由于现金不足。我国发生的几次重大财务报告舞弊案件,使得人们对会计盈余质量产生了极大的不信任,一直不被重视的现金流量表成了整个证券市场关注的热点。
电网企业资本密集,输变配各类电力设施投资资金规模巨大,而当前大量的资金来源于银行贷款,电网企业资产负债率居于高位;电网企业盈利能力差,购售价差在弥补输配电成本与资金成本后所剩无几,企业留存很少;电网企业现金流量大,稳定的电力市场形成大规模现金流入,设施投资与供购电费产生大规模现金流出,数以千亿、万亿计的资金流动形成微薄的留存收益。从这个意义上讲,更好服务社会,就应该更加重视现金流量、保证收益的实现,这对电网企业的可持续性健康发展具有非常重要的意义。
二、电网企业加强现金流量管理的手段与方法
(一)定期编制现金流量报表
作为反映企业在一定时期内现金流入和流出情况的现金流量表,能够说明企业资金的来龙去脉,反映企业的偿债能力、支付股利能力、未来获取现金能力,有助于对企业整体的财务状况做出客观评价。因此,在实务工作中,企业应当每月编制现金流量表,并将事前的预测与事后分析相结合,既对现金流量完成情况进行事后分析,又在分析的基础上编制下期的现金预算表。只有把现金流量表作为日常管理、调度和控制现金的有效工具,现金流量才能被真正控制住。
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今年政府工作报告指出,2024年单位国内生产总值能耗降幅超过3%,可再生能源新增装机3.7亿千瓦。在促进清洁能源开发利用方面,电网能发挥哪些作用?电网企业与各方如何加强合作,推动能源电力高质量发展?记者就此采访了全国人大代表,白马湖实验室有限公司党委委员、副总经理王洁。记者:今年政府工作
山东是经济大省,也是能源生产与消费大省。去年,山东能源电力发展实现了两个“破亿”:电网负荷61天常态化“破亿”,风电、光伏装机省级电网率先“破亿”,反映出山东经济发展含金量十足、含绿量十足。3月6日,围绕能源绿色低碳转型、新型电力系统建设等内容,记者采访了全国人大代表、国网山东电力党
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问:您常年从事汽车相关教学工作,对新能源汽车行业的发展较为关注。随着新能源汽车越来越普及,我国充电基础设施也在快速发展,您对此有何看法?杨金龙:近年来,我国新能源汽车行业发展迅猛,充电基础设施建设也取得了令人瞩目的成绩。在我所生活的浙江省杭州市桐庐县,无论是旅游景区还是公共停车场
2月17日,民营企业座谈会在北京召开。全国政协委员、全国工商联副主席、奇安信科技集团股份有限公司董事长齐向东参加了此次座谈会。日前,齐向东接受了本报记者采访,阐述了他对民营经济高质量发展、人工智能、科技创新等方面的观点和建议。记者:作为来自网络和数据安全领域的企业家代表,您在今年全
近年来,我国绿色能源产业链规模不断扩大,越来越多的企业加快绿色转型步伐。石化行业在推动产业绿色低碳转型中会有哪些探索?电网企业应如何助力民营企业绿色发展?就这些问题,记者采访了全国人大代表,盛虹控股集团有限公司党委书记、董事长缪汉根。记者:去年全国两会,您就提交了关于推动生产环节
北极星售电网获悉,内蒙古电力(集团)有限责任公司发布2025年3月工商业电力客户代理购电价格,价格为:282元/兆瓦时。详情如下:延伸阅读:全国各地2025年3月电网企业代理购电价格公布!
北极星售电网获悉,国网河南省电力公司公布2025年3月代理购电工商业用户电价,代理购电价格为409.594元/兆瓦时。详情如下:延伸阅读:全国各地2025年3月电网企业代理购电价格公布!
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北极星售电网获悉,近日,全国各地2025年3月电网企业代理购电价格陆续公布。北极星售电网汇总了2024年8月-2025年3月各地电网企业代理购电价格,如下图所示:以下为2025年3月各地电网企业代理购电价格表,顺序依次为:江苏、安徽、广东、山东、山西、北京、河北、冀北、浙江、上海、重庆、四川、黑龙江
在深化财务集约化管理过程中,河北大名县供电公司紧抓供电所预算管理这一关键点,创新工作方法,强化现金流量管控,以标准成本为抓手,不断完善考核机制,实现了企业预算资源的有效整合,延伸了预算管理链条,使企业财务集约化及乡镇供电所管理水平大幅提高。建立新坐标 用好导航仪为了提高供电所预算管理的科学性、规范性,大名县供电公司通过对供电所人数、管理的电网设备数量、供电户数、供电范围、办公设施实际情况的分析,结合每个供电所近三年来的实际数据,以成本费用为“坐标”,根据供电所成本费用的性质进行动因分析,建立了完善的供电所标准成本体系。由于标准成
截至8月28日,辽宁丹东供电公司重新制定和修订财务规章制度28项,使得财务工作运转更加流畅。这是该公司深化财务集约化管理的一个具体成果。在优化财务体制机制上,丹东供电公司针对新设、改制和重组单位,做好资金管理和资产移交等工作,合理安排和调整预算。该公司加强全面预算管理,深入分析诊断经营情况,合理调配财务资源,动态分析预算执行情况,确保预算执行可控、在控;加快财务信息化建设,优化财务信息系统内部集成路径,提高信息传输效率和信息质量,拓展财务与生产、基建、物资、营销、经法等系统的集成应用,开展财务专业与人资、交易、调度等系统集成,推进财务业务的集成融合和一
为提炼总结财务集约化管理工作中的先进管理理念、方法和流程,推进财务集约化管理完善提升,提高资产经营管理工作水平,科右中旗供电公司积极响应上级的号召,本着“先进、务实、可推广”的原则,积极开展典型经验总结工作。总结收集了许多好经验、好做法。并从职工队伍建设和税收筹划管理两个方面进行了详细的分析和总结,阐述了公司近年来在财务集约化管理方面先进的管理理念和优秀的做法。此项工作推动了公司同业对标工作深入开展以及优秀管理实践的推广,更好地促进了典型经验的收集工作,并为下一步工作做好安排。公司将通过本次评审、积累经验,寻找亮点,将典型经验与
近日,远光软件GRIS财务集约化管理信息系统在国电集团下属11家单位成功应用,并顺利通过国电集团专家组的验收评审。业内人士认为,近年来,远光软件以财务应用为切入口布局发电侧市场,并通过风险内控、生产管理等产品完成从财务到业务端的渗透和延伸,迎来发电市场的爆发期。国电燃料、国电大渡河、国电陕西、国电甘肃等11家单位是国电集团第三批财务信息化推广单位。远光GRIS财务集约化管理信息系统在国电集团公司层面建立统一的政策、制度和标准体系,统一的业务标准、规范和流程,完善会计核算体系,建立跨行业、跨地域集中核算信息平台。并在此基础上建立集团完整的管控业务体系,帮
为实施物资集约化管理,2013年7月,乌兰浩特市供电公司按照蒙东电力公司要求,组织29家中标供应商来到该公司签订了2013年协议库存物资合同。截至7月24日,累计共签订农网物资合同52份,总金额12125639.37元;签订生产运维合同3份,总金额34555.96元。合同签订前,安全运检部人员认真学习了关于农网项目和物资采购及合同签订的相关资料,重点做好农网项目和物资采购在ERP系统中的录入工作。由于农网项目数量较多,本次农网合同签订,该公司摒弃了以前简单的管理方式,严格按照上级公司要求,确保采购申请、采购订单等环节与农网项目一一对应,实现了实际项目与
7月10日,随着中国国电集团财务信息系统专家验收组宣告项目建设目标达成,历时2年的中国国电集团重庆分公司(以下简称国电重庆)财务信息系统建设项目圆满落下帷幕。得益于远光软件的技术支持,国电重庆公司基本建成了科学合理、行之有效集约化财务管理模式,呈现出“横向集成、纵向贯通、信息集中”的建设效果,推动了财务管理向价值管理的转变。2011年5月,在国电集团“四化一中心”战略方针的指导下,国电重庆以“实现业务与财务管理的一体化、实现业务流程管理的规范化、实现全面预算管理的网络化”为目标,携
为提升财务集约化管理水平,打赢 2013 年财务集约化攻坚战,在蒙东公司的号召下,兴安供电公司财务资产部于6月末组织了赴呼盟学习交流活动,在呼伦贝尔阿荣旗电力公司和鄂温克电力公司进行了4天的学习和沟通。交流中,阿荣旗电力公司和鄂温克电力公司分别将公司的概况、工作亮点为大家做了详细介绍,重点就财务集约化管理方面的所见、所学、所闻、所思以及和本公司工作的对比结果与参会者进行了交流,通过找差距、挑不足、学方法,与会人员都深有感触,一致表示,要结合实际工作,借鉴先进管理经验,通过寻差距、找不足、学经验,为促进呼兴农电财务管理工作发展做出贡献。 通过这种互相交流
为深化财务集约化管理,加强财务队伍建设,提升财务人员业务水平,按照蒙东公司的要求,兴安供电公司于2013年7月5日,在公司5楼视频会议室,开展了2013年财务第一次调考,此次调考采取分岗位、分专业的方式进行,即资金、资产、出纳和综合四个专业,参加考试人员有兴安供电公司本部及各所属农电局财务人员共25人,科右中旗供电公司李海媛、田秀阳参加了考试,考试内容分别资金和综合专业。 为保证此次调考工作的规范性和严肃性,兴安供电公司在考前制定了周密的调考方案。整个考场纪律严格,由视频监控考试,并在现场设一名蒙东公司监察部人员进行监考,确保了此次调考工作顺利进行。
6月17日,蒙东电力兴安盟供电公司财务部门领导及所属各旗县电力公司财务人员来到蒙东呼伦贝尔阿荣旗电力公司开展学习交流活动。阿荣旗电力公司加强财务标准体系建设,实施财务集约化管理经验给人留下了深刻印象。阿荣旗电力公司自2011年财务集约化工作开展以来,以财务管控及ERP系统为平台,完成并逐步细化“六统一,五集中”财务标准体系建设,促进了财务集约化深化应用的推进,该公司按照财务集约化考核要求,结合“三集五大”体系建设,不断完善会计基础工作,加强资金、资产管理 、稽核财税、往来清理工作,规范了公司经营管理方式,
6月2日是开封供电公司市县会计集中核算系统上线运行两周年纪念日。市县会计集中核算运营两年来,所属五县公司的财务管理达到了预期目的,实现了数据在线监控、预算集约调控、资金集中管理。开封供电公司 “红管家”不断刷新“市县一体”化的金色成果。开封供电公司下属尉氏、兰考、通许等五个县级供电企业。2011年,该公司加大对五县公司的管理力度,针对个别县公司存在财务核算不规范、会计基础工作薄弱等现状,对县级供电公司实行统一管理。2011年6月,依托省公司农电财务集约化管理系统技术平台,建立了市县会计集中核算系统,对县公
近日,《山东省生态环境厅关于进一步加强固体废物环境管理信息化工作的通知》(以下简称《通知》)正式印发。《通知》主要包括强化危险废物信息化环境管理、推进一般工业固体废物信息化环境管理、有效防控化解固体废物环境风险、开展工业固体废物网上交易试点、统一使用省级平台开展工作、支撑业务工作
北极星固废网获悉,山东省生态环境厅发布《关于进一步加强固体废物环境管理信息化工作的通知(征求意见稿)》的通知,要求各市应于2025年1月31日前,在“无废山东”智慧管理平台(以下简称平台)录入本市“无废城市”建设实施方案、建设指标等基础数据。每季度首月15日前,填报上季度“无废城市”建设
12月13日,第十四届中国能源企业信息化大会在北京举行。大会以“推进能源数字化转型,加快发展新质生产力”为主题,吸引能源领域超过600位政产学研界代表参加。远光软件副总裁曾增出席会议并作主旨报告,分享公司运用数字技术助力能源企业数字化转型升级的创新应用成果。图1第十四届中国能源企业信息化
上海市经济信息化委12月13日公布2024年度工业通信业碳管理试点名单,其中产品碳足迹评价与碳标签试点项目5项、数字化碳管理平台试点项目6项、碳管理体系及绿色低碳发展规划试点项目2项、供应链碳管理试点项目4项、碳标准建设及应用试点项目3项、碳金融产品创新试点项目1项、低碳技术产品示范应用项目4
一、项目基本情况采购计划编号:2024NCZ002887项目编号:YQ-NCZ-2024094项目名称:宁夏回族自治区工业和信息化融合促进中心宁夏电力需求侧管理公共服务平台国产化改造项目预算金额(元):940000.00最高限价(如有):940000.00元采购需求:合同履行期限:合同签订后6个月。本项目(是/否)接受联合体
北极星固废网获悉,生态环境部固体废物与化学品管理技术中心发布《固体废物信息化管理通则(2024年版)》,本通则自实施之日起,《固体废物信息化管理通则》(2021)废止。本通则由生态环境部固体废物和化学品管理技术中心组织制订,自2024年7月1日起实施,由生态环境部固体废物和化学品管理技术中心解释
为加快构建绿色制造和服务体系,发挥绿色工厂在制造业绿色低碳转型中的基础性和导向性作用,打造绿色制造领军力量,推进工业绿色发展,助力工业领域碳达峰碳中和,陕西省工业和信息化厅发布《陕西省工业和信息化厅绿色制造名单奖励资金管理办法(征求意见稿)》,对工业和信息化部首次认定的国家级绿色
为加快构建绿色制造和服务体系,全面推广绿色制造,形成规范化、长效化培育机制,陕西省工业和信息化厅发布《陕西省工业和信息化厅绿色工厂梯度培育及动态管理暂行办法(征求意见稿)》,征求意见时间截止至2024年7月4日,详情如下:陕西省工业和信息化厅绿色工厂梯度培育及动态管理暂行办法(征求意见
北极星固废网获悉,近日,贵州发布关于进一步提升危险废物全过程信息化和规范化环境管理有关工作的通知,详情如下:贵州省生态环境厅关于进一步提升危险废物全过程信息化和规范化环境管理有关工作的通知各市(州)、贵安新区生态环境局:为贯彻落实生态环境部办公厅《关于进一步加强危险废物规范化环境
黑龙江省工业和信息化厅发布关于加强绿色制造名单管理工作的通知,加快构建绿色制造和服务体系,提升企业绿色化水平,推动产业高端化、绿色化发展。黑龙江省工业和信息化厅关于加强绿色制造名单管理工作的通知各市(地)工信局:为加快构建绿色制造和服务体系,提升企业绿色化水平,推动产业高端化、绿
为贯彻《中华人民共和国环境保护法》《排污许可管理条例》等法律法规,构建智慧高效的生态环境信息化体系,推动实现生态环境智慧治理,生态环境部近日发布《固定污染源基本数据集第1部分基础信息》国家生态环境标准。自2024年2月1日起实施,自实施之日起,《环境信息化标准指南》(HJ511-2009)废止。
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