登录注册
请使用微信扫一扫
关注公众号完成登录
我要投稿
近年来,国家电网公司适应经济社会发展需要,努力推进“两个转变”(公司发展方式和电网发展方式),持续深化以资金集中管理为主的“六统一、五集中”财务集约化管理,全面构建电网企业“资金池”,不断加强运营资金管理,在降本增效、规范管控上取得了显著成效。电网企业是资本密集型企业,投资规模大、盈利能力弱,加强现金流量管理对发展转变、服务社会具有重要的现实意义与支撑作用。笔者结合电网企业实际,简要分析如何加强现金流量管理,保障、促进企业健康发展。
一、电网企业加强现金流量管理的重要性
按照目前国际通用会计准则,企业的利润指标是财务管理工作的重中之重、是经营管理关注的聚焦之点。然而,损益是按权责发生制计算出来的、不像现金是收付实现的,利润有时确实可以编造出来,有时确实中看不中用,有利润不一定有相应的现金流入。只有那些能迅速实现的收益,也就是能够直接转化为现金的收益才是货真价实的利润。
不论是偿还银行借款,还是上缴政府税款,要的是现金而不是账面上的收益。现金流量是企业的血液,缺乏血液,机体就会病变甚至死亡。同样如果企业缺乏现金,没有偿债能力,最终就会倒闭。资料表明:多数公司破产并非其会计账面连年亏损,而是由于现金不足。我国发生的几次重大财务报告舞弊案件,使得人们对会计盈余质量产生了极大的不信任,一直不被重视的现金流量表成了整个证券市场关注的热点。
电网企业资本密集,输变配各类电力设施投资资金规模巨大,而当前大量的资金来源于银行贷款,电网企业资产负债率居于高位;电网企业盈利能力差,购售价差在弥补输配电成本与资金成本后所剩无几,企业留存很少;电网企业现金流量大,稳定的电力市场形成大规模现金流入,设施投资与供购电费产生大规模现金流出,数以千亿、万亿计的资金流动形成微薄的留存收益。从这个意义上讲,更好服务社会,就应该更加重视现金流量、保证收益的实现,这对电网企业的可持续性健康发展具有非常重要的意义。
二、电网企业加强现金流量管理的手段与方法
(一)定期编制现金流量报表
作为反映企业在一定时期内现金流入和流出情况的现金流量表,能够说明企业资金的来龙去脉,反映企业的偿债能力、支付股利能力、未来获取现金能力,有助于对企业整体的财务状况做出客观评价。因此,在实务工作中,企业应当每月编制现金流量表,并将事前的预测与事后分析相结合,既对现金流量完成情况进行事后分析,又在分析的基础上编制下期的现金预算表。只有把现金流量表作为日常管理、调度和控制现金的有效工具,现金流量才能被真正控制住。
特别声明:北极星转载其他网站内容,出于传递更多信息而非盈利之目的,同时并不代表赞成其观点或证实其描述,内容仅供参考。版权归原作者所有,若有侵权,请联系我们删除。
凡来源注明北极星*网的内容为北极星原创,转载需获授权。
根据《中央企业负责人经营业绩考核办法》,2024年度和2022-2024年任期中央企业负责人经营业绩考核结果已经国务院国资委党委会议审议通过。2024年度和2022-2024年任期中央企业负责人经营业绩考核A级企业名单如下:一、2024年度业绩考核A级企业1.国家电网有限公司2.中国石油天然气集团有限公司3.中国移动
根据《中央企业负责人经营业绩考核办法》,2024年度中央企业科技创新优秀企业榜单已经国务院国资委党委会议审议通过。企业名单如下:1.中国石油化工集团有限公司2.国家电网有限公司3.中国船舶集团有限公司4.中国移动通信集团有限公司5.中国电子科技集团有限公司6.中国石油天然气集团有限公司7.中国钢研
7月11日,南方电网公司召开2025年年中工作会议,强调要全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神,坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署,围绕“决胜十四五、准备十五五”,加快建设世界一流企业,奋力推动高质量发展,为以中国式现代化全面推进强国建设、民族复兴伟业作出新的更大贡献。参会代表
2025年5月21日,国家发改委、国家能源局联合发布《关于有序推动绿电直连发展有关事项的通知》(发改能源〔2025〕650号,以下简称“650号文”),从国家层面明确绿电直连的定义与适用范围,规范了绿电直连相关主体的权责范围和相关要求,并从落地层面指导绿电直连在微观层面的有序发展。650号文总体体现
在国家发展改革委、国家能源局联合印发《关于深化新能源上网电价市场化改革促进新能源高质量发展的通知》(136号文)叫停新能源强制配储后,对市场新增主力的独立储能而言,新能源发电企业为了满足并网要求而购买/租赁储能设施调峰能力的支出或将显著减少。因此,出台新型储能容量补偿机制已迫在眉睫。
近日,浙江省多部委联合印发《浙江省海上风电安全应急管理指导意见》,详情如下:省自然资源厅、省生态环境厅、省建设厅、省交通运输厅、省海洋经济厅、省国资委,省气象局,宁波、温州、嘉兴、舟山、台州市发展改革委(能源局)、应急局,浙江海事局所属各分支局:为贯彻落实省政府关于海上风电“加强
2025年7月14日,甘肃省发布《关于建立发电侧容量电价机制的通知(征求意见稿)》,成为全国首个推出“全容量+四大补偿”电价政策的省份。为何甘肃在稀缺定价、容量市场、容量补偿三种主流机制中独选后者?这需要从机制本质差异出发,结合我国电力市场建设展开系统性分析。(来源:电联新媒作者:闫鑫)
日前,河南省发展和改革委员会发布关于南阳白河2x1000MW煤电项目核准的批复,该项目建设地点位于南阳市宛城区黄台岗镇。项目新建2台100万千瓦高效超超临界燃煤发电机组。详情如下:河南省发展和改革委员会关于南阳白河2x1000MW煤电项目核准的批复南阳市发展改革委:报来的《关于呈报南阳白河电厂(2×1
电能质量是电力服务的“生命线”,也是优化营商环境环境的“硬指标”,直接关系到企业生产、居民生活以及能源高质量发展。甘肃能源监管办以“强监管、补短板、促提升”为工作主线,多措并举提升全省供电可靠性与电能质量,推动12398热线电能质量类投诉工单持续下降,为经济社会发展和民生用电需求提供
今年3月,国家发展改革委等四部门联合印发《关于公布首批车网互动规模化应用试点的通知》,正式确定上海市、常州市、广州市等9个城市为首批试点城市,同步公布30个试点项目。《能源评论》派出多路记者,前往济南、成都、广州、深圳等地,实地探访车网互动项目,了解规模化试点的进展。在济南,我们来到
北极星售电网获悉,7月15日,广州市发展和改革委员会发布关于市十六届人大五次会议第20252856号建议答复的函。答复文件明确,中国人民银行、国家金融监管总局、中国证监会、国家外汇局、广东省人民政府联合印发的《关于金融支持广州南沙深化面向世界的粤港澳全面合作的意见》发布,意见第9条“创新服务
国网湖南综合能源公司打造财务数字化新样本
在国网浙江省电力有限公司,一场关于财务工作的变革已经掀起——财务机器人在该公司逐步部署上线,并在工程项目、预算管理、会计核算等业务中开展应用。近年来,财务机器人在多个领域广泛应用。在人工智能日益拓展应用边界的大背景下,重复性高、复杂性低的工作,将逐渐被人工智能取代。财务机器人应用
国家电网有限公司深化电费资金管理体系建设,加快建立适应政府监管、企业管控的多维精益管理体系,推进业财数据标准统一、管理规范、流程贯通,创新开展了电费“一省一行一户”、“省级集中支付”、“资金收支日排程”等三项改革,让每一分钱都能发挥最大价值,让电费资金流“动”起来,成为推动企业管
近日,中国国电集团(简称国电集团)燃料集中管控系统建设项目主体系统成功上线,标志着作为国电集团四个集中管控核心系统之一的国电集团燃料集中管控系统正式上线运行。远光共创智能科技股份有限公司(简称远光共创)作为项目实施方,本着严谨、认真的工作态度,集结公司最优势资源,旨在建设出一套全面、
他个子不高,来自陕北黄土高原,见了人总是一脸笑意,最爱唱家乡的信天游《山丹丹花开红艳艳》。作为农家子弟,乐于助人、吃苦耐劳的品质在他身上体现得尤为突出。工作十二年来,精力旺盛的他似乎把所有的时间都献给了自己所钟爱的事业,荣誉也接踵而来,陕西省电力公司财务先进工作者,中国能建西北电
日前,远光软件自主研发的电子发票服务平台开出了公司首张增值税电子发票。此举预示着远光软件将正式跻身电子发票系统的服务商阵营,为广大用户提供电子发票的开具、交付、报销、存储、入账全生命周期管理,助推企业互联网+转型升级进程。当前,国家力推电子发票。2015年,税务总局发布《关于推行通过
明确工作方向把握全球能源互联网建设重大机遇全球能源互联网建设将为金融业发展创造新需求、开辟新领域、提供新机遇。作为公司金融平台的重要组成,中国电财将坚持以公司十三五发展目标为指引,把握构建全球能源互联网的重大战略机遇,明确科学发展方向:进一步解放思想、深化改革,深入推进市场化运作
日前,南方电网发布公告,在其财务管理系统V1.0详细设计、开发与实施(主体)项目竞标中,远光软件成功中标。该项目将帮助南方电网加快构建全网集中统一的新财务信息系统,实现财务与业务的深度融合。2014年以来,工信部持续推动国产化政策在信息技术领域的落地,驱动央企去“IOE”化。作为关系国计民生的基础性行业,电力央企在核心技术领域的自主创新和突破备受关注。南方电网在“十二•五”期间部署“6+1”信息化工程建设,旨在探索出一条符合南方电网实际的、“以战略为导向、以我
日前,以“软件引领信息消费,助力经济转型”为主题的2014第十八届中国国际软件博览会在北京圆满落下帷幕。远光软件基于集团财务集约化管理与财务共享服务理念研发的“远光财务共享服务中心管理软件”经大会专家联合审定,被授予软博会创新奖。快速发展的中央企业财务管理水平与业务发展需要之间的矛盾日益尖锐,成为制约企业做强做优的瓶颈。财政部在2013年12月印发的《企业会计信息化工作规范》中明确要求,分公司、子公司数量多、分布广的大型企业、企业集团应当探索利用信息技术促进会计工作的集中,逐步建立财务共享服务中心。这项规
为确保教育实践活动与企业中心工作紧密结合,有效推动企业各项工作再上新台阶,近日,大唐户县第二热电厂将提升企业管理水平作为教育实践活动的聚焦点、切入点,要求全体员工牢牢树立“三条红线”意识,认真对照检查,责任到人,确保各项管理行为和工作绝不逾越“三条红线”,为企业健康可持续发展保驾护航。树立“安全红线”意识,确保不发生人身安全事故。该厂强化安全生产主体责任,切实抓好安全工作落实,将安全生产作为事关全局的大事,摆上重要议事日程,通过专项会议分析研判安全形势,逐项落实春季安全大检查存在的
5月8日,陕西能源集团有限公司(以下简称陕西能源)财务信息系统项目顺利通过陕西省工信厅会同陕西省财政厅专家组验收。项目实施方远光软件助力陕西能源成功搭建了横向集成、纵向管控、高度融合的财务集中管理平台,构建了财务标准化管理模式,推动了财务管理现代化,为迈向精细化管理奠定了长远基础。陕西能源是2011年由陕西省投资集团(有限)公司(除天然气板块外)和陕西省煤田地质集团有限公司合并组建成立的特大型能源骨干企业。公司实施金融与实业并举、煤炭勘查开发一体、煤电一体化战略,形成以矿业开发为龙头、以资源勘探和资源储备为基础、以电力生产为重点、以资本运营为支撑的发展
日前,《阳泉市能源领域碳达峰实施方案》印发。方案提出,锚定2060年前实现碳中和的远景目标,按照力争2030年前实现碳达峰目标进行安排部署。关于印发《阳泉市能源领域碳达峰实施方案》的通知各县(区)人民政府、高新区管委会,市直有关单位,各有关企业:为全面贯彻落实市委、市政府关于碳达峰、碳中
6月6日,阳泉市能源局关于印发《阳泉市能源领域碳达峰实施方案》的通知,通知指出,大力推进风光新能源建设。充分利用各类国土空间资源,统筹优化布局,梳理全市风光资源现状及开发潜力。坚持集中式与分布式开发并举,全面推进风电、光伏发电大规模开发利用和高质量发展,逐步带动新能源产业链延伸发展
北极星储能网获悉,6月6日,阳泉市能源局印发《阳泉市能源领域碳达峰实施方案》,提到,鼓励大数据中心、电动汽车充(换)电站、虚拟电厂运营商以及储能运营商作为市场主体参与用户侧储能项目建设。积极构建多层次智能电力系统调度体系,提高电网调度智能化水平。到2025年,全市实现快速灵活的需求侧响
日前,国资委发布中共中国中煤能源集团有限公司委员会关于巡视整改进展情况的通报。需长期整改事项进展情况中提到,在煤炭资源增产增储方面。深入学习贯彻习近平总书记关于保障国家能源安全、煤炭清洁高效利用等重要指示批示精神,召开研究解决煤炭储量、产量不足问题专题会议。抢抓政策“窗口期”,积
时间:2025年11月4日-6日地点:南京国际博览中心相约长三角共享新机遇搭建交流桥梁开拓国际合作平台化工行业的风向标共同探索行业未来扎根长三角化工热土把握市场无限商机市场概况长三角地区作为我国经济发展的前沿阵地,凭借其雄厚的经济基础、卓越的科研实力和完善的产业配套,已然成为化工产业的核心
北极星储能网获悉,4月2日,四川省商务厅等9部门正式对外发布《四川省推动汽车后市场高质量发展的实施方案》。文件指出,为主动顺应汽车消费新趋势,着力破除限制汽车后市场发展的体制机制障碍,促进汽车后市场高质量发展,更好满足消费者多样化汽车消费需求,力争到2027年实现全省汽车保有量突破1850
当“双碳”目标进入攻坚期,新能源行业正经历从“规模扩张”到“质量跃升”的历史性转折。面对产业转型,国能日新创新性提出能效提升与价值运营的全新解决方案及新型模式,旨在以技术革新和精细化管理双轮驱动,破解行业高质量发展的核心难题。这一突破不仅为新能源企业在资源优化和可持续发展之间找到
近日,《山东省生态环境厅关于进一步加强固体废物环境管理信息化工作的通知》(以下简称《通知》)正式印发。《通知》主要包括强化危险废物信息化环境管理、推进一般工业固体废物信息化环境管理、有效防控化解固体废物环境风险、开展工业固体废物网上交易试点、统一使用省级平台开展工作、支撑业务工作
党的十八大以来,习近平总书记就完善国有资产管理体制等作出重要指示;党的二十届三中全会就强化国有资产管理作出重要部署,为加强国有资产管理指明方向。2025年1月15日,在我国核工业创建70周年之际,中核集团批复设立“中国核工业集团有限公司资产管理中心”。1月20日,在中国宝原2025年度工作会上,
1月21日,哈电集团召开2025年度数字化转型推进工作会暨数字化工作会议,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神,落实集团党委一届十一次全会和年度工作会议工作部署,总结工作,查找不足,部署2025年数字化重点工作,跑出加速度,推动上水平。
北极星固废网获悉,山东省生态环境厅发布《关于进一步加强固体废物环境管理信息化工作的通知(征求意见稿)》的通知,要求各市应于2025年1月31日前,在“无废山东”智慧管理平台(以下简称平台)录入本市“无废城市”建设实施方案、建设指标等基础数据。每季度首月15日前,填报上季度“无废城市”建设
请使用微信扫一扫
关注公众号完成登录
姓名: | |
性别: | |
出生日期: | |
邮箱: | |
所在地区: | |
行业类别: | |
工作经验: | |
学历: | |
公司名称: | |
任职岗位: |
我们将会第一时间为您推送相关内容!