北极星

搜索历史清空

  • 水处理
您的位置:电网信息化评论正文

电网企业加强现金流量管理的意义与方法

2014-03-14 09:43来源:中华财会网关键词:电网企业财务集约化管理管理信息化收藏点赞

投稿

我要投稿

对于已深入开展全面预算管理、持续深化财务集约化管理电网企业,就应该把现金流量预算报表与执行报表作为现金流量管理的重点之一,缩短编报周期、提高编报精度,将报表做精、做细,实时展现现金流量预测与完成情况,为管理、分析提供依据。

(二)动态管控现金流入流出

企业应从现金流入量与现金流出量两方面入手抓好对现金流量的动态管理与控制。抓现金流入量就是要开源,不断扩大销售渠道,提高市场占有率,千方百计提高销售收入,并尽快收回应收账款,不断降低应收账款占销售收入的比重。抓现金流出量就是要节流,千方百计节约开支,不断降低成本费用支出,同时采取合理的融资方法、利用信用资金,压降资金成本,有效减缓资金流出速度,提高资金使用效率。

电网企业电费回收历来较为困难、资金支付较为密集,在现金流量管理中,必须坚持现金流入量与现金流出量两手同时抓、两手都要硬。在开源节流的同时必须注重加快各种形态资金的周转速度,充分发挥资金使用效益,实现企业现金平衡和企业价值最大化。

(三)科学分析现金管理情况

分析企业收益质量的高低和现金流量的增减变动情况及其原因,企业应做好趋势分析、现金流量结构分析,以及通过计算分析一些常用的现金流量比率指标来全面地把握现金流量与企业的支付能力、偿债能力、收益质量等之间的内在联系。

常用的分析方法有:(1)现金流量趋势分析。趋势分析法也叫多期比较分析法,以基础数据为参照物,为评价企业某一特定时期的现金流量状况提供标准。还能通过观察分析现金流量的变动趋势来预测未来。因而趋势分析能够更客观、公正地对企业的财务状况做出评价。(2)现金流量结构分析。现金流量表的结构分为三大块,即经营活动产生的现金净流量、投资活动产生的现金净流量、筹资活动产生的现金净流量。对企业而言,每种活动产生的现金净流量的正负方向构成不同,会产生不同的现金流量结果,进而会对企业的财务状况产生重要影响。(3)相关财务比率分析。主要包括反映偿债能力的流动性分析、获取现金能力分析、反映企业适应经济环境变化和利用投资机会能力的财务弹性分析、反映会计收益和净现金流量比例关系的收益质量分析。

在对现金流量进行分析的基础上,企业还应将这些比率作为部门或企业经营管理者的业绩考核指标,使企业的经营管理者确实重视现金流量,从而通过现金流量的管理促进企业健康和可持续发展。

投稿与新闻线索:陈女士 微信/手机:13693626116 邮箱:chenchen#bjxmail.com(请将#改成@)

特别声明:北极星转载其他网站内容,出于传递更多信息而非盈利之目的,同时并不代表赞成其观点或证实其描述,内容仅供参考。版权归原作者所有,若有侵权,请联系我们删除。

凡来源注明北极星*网的内容为北极星原创,转载需获授权。

电网企业查看更多>财务集约化管理查看更多>管理信息化查看更多>