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七、金融审计查出问题的整改情况
针对审计指出的问题,相关金融机构成立了整改工作领导小组。截至2015年10月底,整改问题金额184亿元(占98.97%),完善制度和工作流程130项,处理367人次。
(一)关于一些分支机构违规经营、内部管理不到位问题。一是对违规放贷问题,3家金融机构逐户进行清理处置,通过收回贷款、冻结授信额度、诉讼清收、加强监控等方式全部整改,修订规章制度53项,处理260人。二是对在工资总额之外发放薪酬补贴、购买年金保险等问题,3家金融机构通过调整账目、加强薪酬管理等方式整改16亿元,制定完善制度62项。
(二)关于对中小企业融资的支持力度还不够问题。一是对中小企业贷款、转贷利率问题,人民银行、银监会等加大对相关政策参数的调整和调频力度,引导加大对中小企业融资的倾斜力度;相关金融机构制订完善15项支持中小企业措施。二是对企业民间借贷风险问题,处置非法集资部际联席会议办公室、人民银行、公安部等开展了全国非法集资问题整治等专项行动,依法查处审计移送的地下钱庄、非法集资等问题,并推进监管制度体系建设;商业银行采取措施,严格银行账户开立审核,规范网银业务发展,并加大宣传力度,引导社会公众增强风险防范意识,从源头上加以防范。
八、企业审计查出问题整改情况
针对审计指出的问题,14户中央企业均召开了集团层面的专题会议部署整改,多数建立了内部多部门联动整改机制。截至2015年10月底,整改问题金额2336亿元(占93%),建立健全规章制度800多项,处理344人次。
(一)关于一些企业违规决策、违规经营造成重大损失问题。有关企业通过积极清理处置、盘活资产、追回资金或挽回损失等整改40多亿元;完善决策管理相关制度77项,加强了投资项目可行性研究、核准、报批等工作;严格实行问责和责任追究,已对25人次追究违规决策责任。
(二)关于企业财务和内部管理存在薄弱环节问题。对会计核算不实问题,有关企业通过调整会计账目和报表全部整改,并补缴税金1.3亿元。对薪酬福利发放和招投标不规范等问题,已退回多发的薪酬福利等8亿元,完善物资采购、工程建设和招投标等制度730多项,处理319人次。
九、审计移送的重大违法违纪问题查处情况
审计署移送的重大违法违纪问题线索,有关部门已经立案查处或正在进一步调查中。审计署将及时向社会公告查处结果。
十、加强财政管理意见的落实情况
(一)关于进一步深化财税体制改革意见的落实情况。财政部采取了以下措施:一是研究起草推进中央与地方事权和支出责任划分的相关办法,计划在试点的基础上逐步推进。二是推进政府预算体系的统筹协调,加大政府性基金预算转列和调入一般公共预算力度,加强国有资本经营预算与一般公共预算的统筹协调,推进专项收入统筹使用。三是加强专项转移支付的清理整合,按“一个专项一个办法”的要求,完善专项转移支付项目资金管理办法。2015年,向全国人大常委会报送了转移支付分地区预算草案,向社会公开了专项转移支付情况。四是对政府性基金和专项收入实行目录清单管理,以提高政策透明度。
(二)关于加快建立完善有关制度规定意见的落实情况。财政部采取了以下措施:一是按照《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》(国发〔2015〕35号)要求,及时清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩的规定,就涉及需要修订的法律包括教育法、义务教育法、农业法、科学技术进步法等,财政部多次与全国人大常委会法工委、法制办沟通研究。二是对决定取消、合并、调整的政府性基金、专项收入、专项转移支付等,需要修改财政部制定或牵头制定的规范性文件的,财政部将作出相应修改。三是在整合完善现有相关规定的基础上,修订了《财政总预算会计制度》。四是根据预算法规定和中央决算编报工作需要,拟研究完善中央决算编制办法。
(三)关于提高财政管理绩效,切实防范各类风险意见的落实情况。财政部采取了以下措施:一是继续要求各级财政税务机关坚持依法依规、及时足额组织收入,坚决不收过头税,坚决防止采取空转等手段虚增收入,坚决避免突击收税,切实保证税收收入质量。二是推进科技、教育、农业、节能环保、医疗卫生等重点科目,以及部门内部、跨部门资金统筹使用,督促指导各部门各地方盘活财政存量资金,提高资金使用效率。三是合理安排国债发行期限和节奏,全年保持基本均衡,确保以较低成本和市场风险完成国债筹资任务;适当加大短期国债发行力度,加强短期国债发行与国库库款管理有效衔接。四是完善地方政府债务管理制度,完成地方政府存量债务的清理甄别工作,制定了地方政府债务风险预警、一般债券和专项债券预算发行管理等办法。
(四)关于严格预算约束,严肃财经法纪意见的落实情况。财政部采取了以下措施:一是印发了《财政部关于加快推进中央本级项目支出定额标准体系建设的通知》,提出加快推进项目支出定额标准体系建设的基本原则、总体思路和重点工作,并积极推进相关工作。二是进一步完善因公出国(境)、会议费等相关经费管理制度,推进财政预决算、“三公”经费和行政经费公开。三是进一步健全财政法规制度体系,提升财政制度建设的质量,规范财政权力运行。发展改革委采取取消和下放核准事项、简化审批流程、严格限定审批时限等措施,促进加快重大项目实施进度。
以上是关于2014年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,大部分问题得到了纠正。还有一些问题未整改到位,有的是整改措施针对性不强、推进慢,或者整改中遇到了实际困难,整改效果不理想;有的是整改涉及多个部门单位,统筹解决难度大或协调配合力度不够,影响及时整改;有的是问题情况较为复杂,特别是少数历史遗留问题,需要逐步梳理解决;有的是相关制度规则不符合实际,未及时修订完善,或相关重大改革措施正在统筹规划、深入论证、试点试行,整改实际也是推进制度逐步健全、体制逐步完善、改革逐步深化的一个过程。下一步,审计署将继续加大对整改工作的跟踪督促力度,促进整改到位,并积极推进深化改革和体制机制创新。
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