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6. 巢湖发电
根据具有从事证券、期货业务资格的毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)对巢湖发电截至 2013 年 12 月 31 日及 2014 年 5 月 31 日的财务报表进行审计后出具的毕马威华振审字第 1401734 号审计报告,巢湖发电的主要财务指标(经审计)如下:
表 3-6 巢湖发电主要财务数据摘要
单位:万元
项目
2013 年 12 月 31 日
2014 年 5 月 31 日
资产总额 311,166.45 302,976.26
负债总额 218,279.25 198,704.14
净资产 92,887.20 104,272.12
2013 年
截至 2014 年 5 月 31 日止
五个月期间
营业收入 256,031.17 98,299.86
利润总额 33,342.09 15,271.41
净利润 23,723.27 11,384.92
扣除非经常性损益后的
净利润
27,584.58 13,440.40
巢湖发电 2012 年利润总额和净利润分别为 15,004.57 万元和 13,159.79 万元(未经审计)。
7. 瑞金发电 22
根据具有从事证券、期货业务资格的普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对瑞金发电截至 2013 年 12 月 31 日及 2014 年 5 月 31 日的财务报表进行审计后出具的普华永道中天特审字(2014)第 1552 号审计报告,瑞金发电的主要财务指标(经审计)如下:
表 3-7 瑞金发电主要财务数据摘要
单位:万元
项目 2013 年 12 月 31 日 2014 年 5 月 31 日
资产总额 240,947.10 246,209.11
负债总额 220,034.54 220,837.08
净资产 20,912.56 25,372.03
2013 年
截至 2014 年 5 月 31 日止
五个月期间
营业收入 135,218.36 53,684.58
利润总额 8,430.57 4,459.47
净利润 8,430.57 4,459.47
扣除非经常性损益后的
净利润
9,708.43 4,415.87
瑞金发电 2012 年利润总额和净利润分别为 136.56 万元和 136.56 万元(未经审计)。
8. 安源发电
根据具有从事证券、期货业务资格的普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对安源发电截至 2013 年 12 月 31 日及 2014 年 5 月 31 日的财务报表进行审计后出具的普华永道中天特审字(2014)第 1551 号审计报告,安源发电的主要财务指标(经审计)如下:
表 3-8 安源发电主要财务数据摘要
单位:万元
项目 2013 年 12 月 31 日 2014 年 5 月 31 日
资产总额 180,651.98 234,491.04
负债总额 193,273.30 244,444.47 23
净资产 -12,621.32 -9,953.43
2013 年
截至 2014 年 5 月 31 日止
五个月期间
营业收入 46,824.76 7,617.64
利润总额 -9,224.97 -4,752.11
净利润 -9,224.97 -4,752.11
扣除非经常性损益后的
净利润
-9,063.15 -4,410.07
安源发电 2012 年利润总额和净利润分别为-6,401.35 万元和-6401.35 万元(未经审计)。
9. 荆门热电
根据具有从事证券、期货业务资格的毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)对荆门热电截至 2013 年 12 月 31 日及 2014 年 5 月 31 日的财务报表进行审计后出具的毕马威华振审字第 1401738 号审计报告,荆门热电的主要财务指标(经审计)如下:
表 3-9 荆门热电主要财务数据摘要
单位:万元
项目 2013 年 12 月 31 日 2014 年 5 月 31 日
资产总额 137,066.02 179,792.01
负债总额 117,940.67 141,039.66
净资产 19,125.35 38,752.35
2013 年
截至 2014 年 5 月 31 日止
五个月期间
营业收入 -
利润总额 - -
净利润 - -
扣除非经常性损益后的
净利润
- -
荆门热电 2012 年利润总额和净利润分别为零万元和零万元(未经审计)。
10. 应城热电
根据具有从事证券、期货业务资格的毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)对应城热电截至 2013 年 12 月 31 日及 2014 年 5 月 31 日的财务报表进行审计后出具的毕马威华振审字第 1401740 号审计报告,应城热电的主要财务指标(经审计)如下:
表 3-10 应城热电主要财务数据摘要
单位:万元
项目 2013 年 12 月 31 日 2014 年 5 月 31 日
资产总额 72,200.33 114,460.58
负债总额 58,002.66 93,839.91
净资产 14,197.67 20,620.67
2013 年
截至 2014 年 5 月 31 日止
五个月期间
营业收入 -
利润总额 - -
净利润 - -
扣除非经常性损益后的
净利润
- -
应城热电 2012 年利润总额和净利润分别为零万元和零万元(未经审计)。
(四) 目标公司的资产评估情况
1. 海南发电
根据具有从事证券、期货业务资格的中和资产评估有限公司以 2014 年 5 月31 日为评估基准日出具的中和评报字(2014)第 BJV6008 号《资产评估报告》,本次评估以持续经营和公开市场为主要前提,采用资产基础法和收益法对海南发电进行整体评估,然后加以分析比较,最终选用资产基础法评估结果作为最终评估结论。具体评估结果如下:
单位:万元 25
股东全部权
益账面价值
股东全部权
益评估价值
增减值 增值率(%)
海南发电 278,056.79 462,500.69 184,443.90 66.33
根据适用法律的规定,上述资产评估报告已经依法履行国有资产评估备案程序。
评估增值较大的资产为无形资产—土地使用权,增值主要原因为待估宗地取得日期较早,近年来土地价值上涨所致。本次纳入评估范围的土地使用权共 37宗,其中 32 宗由北京中地华夏土地房地产评估有限公司进行评估,本次评估结论引用了北京中地华夏土地房地产评估有限公司以同一评估基准日、同一评估目的、同一评估范围出具的土地估价报告的评估结果;其中 2 宗住宅对应土地使用权,本次评估并入相应固定资产;其余 3 宗,主要为电厂工程前期征地拆迁费用,以经核实后的账面价值作为评估值。
2. 武汉发电
根据具有从事证券、期货业务资格的北京大正海地人资产评估有限公司以2014 年 5 月 31日为评估基准日出具的大正海地人评报字(2014)第 216A 号《资产评估报告》,本次评估以持续经营和公开市场为主要前提,采用资产基础法和收益法对武汉发电进行整体评估,然后加以分析比较,最终选用资产基础法的评估结果作为最终评估结论。具体评估结果如下:
单位:万元
股东全部权益
账面价值
股东全部权益
评估价值
增减值 增值率(%)
武汉发电 147,891.10 361,083.56 213,192.46 144.16
根据适用法律的规定,上述资产评估报告已经依法履行国有资产评估备案程序。
评估增值较大的资产为无形资产—土地使用权,增值主要原因为待估宗地取得日期较早,近年来土地价值上涨所致。本次纳入评估范围的土地使用权共 34宗,其中 29 宗由北京中地华夏土地房地产评估有限公司进行评估,本次评估结论引用了北京中地华夏土地房地产评估有限公司以同一评估基准日、同一评 26估目的、同一评估范围出具的土地估价报告的评估结果;其余 5 宗于评估基准日时点未办理土地使用证,以经核实后的账面价值作为评估值。
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